改革开放以来,我国经济蓬勃发展,企业集团也早已成为很多大型企业的普遍存在形式。随着中国企业实力的不断增强,企业集团成为了众多企业选择的企业形式。企业集团的组织形式有利于发展专业化、社会化的生产协作,生产要素组合得到优化,资源配置更合理,帮助企业形成规模效应。另外,企业集团在开拓国际市场方面,有着不可替代的优势,因为这种组织形式利于企业改革,同时企业的经营机制可以灵活变化以适应市场。企业集团的管理是多层次多方面的,财务管理是企业管理的重点,而财务管理的重中之重,就是资金管理。资金作为企业的血液,承载一个企业的生死。企业集团的资金管理的核心问题是如何有效控制资金在整个集团内的流动,集团总部和集团成员间如何如何参与管理,发挥资金的最大化效用。那么,一个具有一定规模的企业集团如何进行资金管理才能保证企业资金链的顺畅呢,如何才能让一个企业集团做到大而不乱呢?本文针对这一问题,在内部资本市场理论、货币资金理论、内部控制理论、绩效考核理论的基础上,对S集团的资金集中管理模式进行实例研究研究,从资金池和内部银行两种模式进行了深入分析,解读其运行规则,运行效益于弊端。在探究了 S集团实现两种资金管集中管理模式并行的原因的同时,同时也探究了其模式推广的可能性,为欲借鉴该模式的企业集团提供一定的参考。本文分为8个部分:第一部分为绪论,介绍本文的研究背景及研究思路。第二部分研究资金集中管理的理论基础。第三部分是关于S集团的研究,包含S集团的背景及股权结构的研究。第四部分是关于S集团资金集中管理模式研究,包括现金池模式和内部银行模式。第五部分探究S集团资金集中管理的效果,从财务成本、人员绩效考核、运行资金管理的绩效及汇率风险等方面进行了探究。第六部分、第七部分,分别对S集团现金池与内部银行模式并行的原因进行了探究、探讨其推广的可行性。第八部分总结全文。本文的主要贡献:第一本文在前人的研究基础上,再次探讨资金集中管理的定义与理论基础,并提出了一个新的资金集中管理思路:现金池与内部银行模式并行的资金集中管理模式。第二,本文选取S集团作为研究实例,从多个方面全面分析了S集团的资金集中管理模式,用实例研究和数据分析佐证了该模式的合理性,并对该模式的推广的可行性进行研究,同时提出可能遇到的问题。