现代商业银行在经营、发展过程中面临着各式各样的风险,可以说,经营风险、控制风险、管理风险是贯穿于商业银行整个经营过程中的,风险管理的好坏决定了商业银行经营的成功与否。随着经济全球化、金融自由化和一体化以及中国经济市场化改革步伐的加快,中国银行业将面临前所未有的发展机遇与挑战;同时,随着中国金融业的逐步放开,面对国外商业银行的进入与竞争,中国商业银行的风险也有加大的趋势。所以进一步加强对商业银行风险管理的研究是势在必行的,在我们越来越注重对于国外先进经验借鉴的同时,对于我们的老祖宗——山西票号在风险管理方面留给我们的经验教训同样不能丢,本文正是选择这一切入点,通过对山西票号风险管理的研究分析,结合现代商业银行的风险管理实践,寻求适合我国国情和实践的风险管理理念和方法。本文第一大部分即从第一章到第六章,分别从六个方面分析研究了山西票号在风险管理上的具体做法:第一,资本金制度,为金融企业的资本金设置“副本”,是控制金融风险,保持稳健经营的现成经验;第二,业务风险管理,“密押”制度等一系列创新加强了票号抵御风险的能力;第三,票号的分支机构众多,其对各分支机构的有效控制和报告制度使得票号上下同心协力;第四,票号的财务控制中尤以“合龙门”制度最为突出,严密的财务制度是控制风险的有力保障;第五,票号的职员管理也是其防范风险的重要法宝之一,它有效的激励机制、严格的约束机制、严密的训育机制提高了员工的能力,增强了员工的责任心,从而防范风险于未然;第六,票号的同业共御风险。为防范和控制金融风险,协调票号内部、票号与社会其他机构间利益关系,票号在一些大城市设立行会,另外票号还非常注重与钱庄、银号等其他金融机构的配合。然而票号在组织制度、对于放款的把握等方面存在弊端,这些同样值得我们注意。前六章主要运用历史分析的方法,在掌握大量历史资料的基础上,提炼出其中对现代商业银行仍有借鉴意义的做法和理念。本文第二大部分即第七章,在前六章的基础上,概括和总结出了山西票号风险管理的特点及经验教训,并运用历史比较的方法,结合我国现代商业银行的现状提出了六点风险管理方面的政策建议:第一,形成正确的风险管理文化和理念,让每一位员工认识到自身的工作岗位上可能存在的危险,时刻警觉,形成防范风险的第一道屏障;第二,建立资本补充机制、提高资本充足率,通过内部筹资和外部筹资来拓宽资本金来源渠道;第三,加大创新力度,主动防范风险,从制度创新、产品创新、技术创新三个方面出发主动化解和防范金融风险;第四,实施人才战略,拥有人才,鼓励人才,重用人才,通过建立激励机制、约束机制和培训机制来激发员工的积极性,约束员工的行为、提高员工的能力,从而控制经营过程中的道德风险;第五,推动信用建设、营造诚信环境,一方面要加强银行信用建设,构筑强健金融体系,另一方面也应重视个人信用,重建社会信用,银行和社会共同配合,营造出诚信和谐的金融环境和社会环境;第六,将协调的理念贯穿于银行风险管理的实践,加强各部门和各分支机构的协作,积极适应社会经济形势的改变,调整自身的业务经营及管理手段,从而保持与经济运行的一致性。