对于养老保险或寿险公司而言,长寿风险是超过预期的偿付率所造成的风险,也就是由于养老金计划的参与者不断延长的预期寿命使养老金的给付水平超过计划提供者的预期而产生的。受其影响最大的就是待遇确定型养老保险和提供终身给付的年金保险。中国现行养老保险制度是按照“统账结合”的部分积累模式构建的。个人账户养老金可以看作是一种年金,因此也会受到长寿风险的影响。平均余命是影响个人账户平衡的重要因素之一。现行养老保险制度下的个人账户累计额只能保障退休人口15年余命的基本生活需要。在退休人口平均余命随人均预期寿命增长而不断延长的情况下,特别是在当前男女退休职工的平均余命将近20年,如果不能及时做出适当调整,个人账户养老金将面临因长寿风险而造成收不抵支。因此探讨养老保险个人账户的长寿风险这一论题,具有重要的理论价值和现实意义。本文第一章介绍了研究的背景、意义、文献综述、研究方法等;第二章界定了长寿风险的定义,分析了长寿风险产生的原因;第三章通过建立养老金个人账户的基金平衡模型,选取来自人口统计资料和统计年鉴相关年份的数据,在合理假设的基础上,对长寿风险造成的个人账户养老金缺口进行测算;第四章分析了调整模型中涉及的变量如退休年龄、投资收益率、工资增长率、缴费率等对于基金平衡的作用;第五章介绍了人寿保险与其他国家应对长寿风险的措施;最后一章在前几章的基础上提出政策建议,提出我国可以通过推迟退休、提高养老金计发月数、提高基金投资收益率等方式应对长寿风险,同时也指出借鉴别国经验探索养老金计发办法制度性改革的必要性与可行途径。