我国近些年，在宏观经济增长速度上逐渐放缓，经济下行压力大，金融监管持续高压，互联网金融发展迅猛，各大银行类金融机构的传统柜面业务遭到全面侵袭，传统业务领域发展受到挤压，不良贷款率升高，发展面临前所未有的困境。转变旧思想、寻找新出路，改革迫在眉睫。农村信用社在我国属于较为特殊的金融单位，成立时间较长，股权结构不明晰，业务品种较少，高科技手段应用滞后，行业竞争力弱。农村信用社现今正处在一个发展形势比较严峻的重要阶段，改革是必须要进行的，改制农商行是目前农村信用社的大趋势，也是国家金融改革的要求，更是其内部改革走出的第一步。　　T信用社地处X省的省会城市，传统业务在同行业中有一定影响力，但手机银行、互联网金融等新业务方面发展滞后，由于其组织形式，很多中间业务和新业务操作时，不符合准入条件，现正处于改制农商行的攻坚期。T信用社从2015年着手改制农商行的工作，原本计划在2016年完成的制度改革并没有实现，至2017年末改制工作仍未完成，改制农商行的进程一拖再拖，停滞不前的主要因素是不良贷款率处在较高状态。　　本文先对不良贷款处置的内涵、处置方式和处置顺序进行了阐述，后对T信用社不良贷款的基本现状进行分析，得出不良贷款的成因主要是由于组织架构不合理、内控制度不完善、制度执行不到位、员工素质参差不齐等内部原因和宏观经济、政策因素的外部环境造成的，后对其不良贷款处置的数据进行收集、分析并且研究目前现行的降低不良贷款方式的实施情况，通过研究结果我们可以得出，T农村信用合作社不良贷款率居高不下，存在管理粗放、追责不力、人员配置不合理现有不良贷款处置存在较多弊端等内部制约因素；外部经济环境、信用环境差，不良贷款评估困难，政府干预等外部制约因素。然后，介绍其他信用社社改制农商行的不良贷款处置方法，借鉴其成功经验。　　基于T信用社不良贷款处置过程中出现的问题，借鉴其他信用社处置不良贷款的成功经验，本文提出健全风险意识，压力传导，加强内部管理，组建不良资产处置中心，积极寻求政府、法院等外部力量支持，加强信息化建设，通过市场手段来推进不良贷款的快速处置。