国库现金管理，指在保证国库现金安全性和流动性的前提下，通过一系列市场化操作实现政府持有国库现金的成本最小化与收益最大化。20世纪70年代，部分西方国家出现了严重的财政赤字，传统的国库制度无法保证国库现金及时、足额的缴库和拨付，已不能满足日益增长的财政资金支出需求。在这种情况下，美国、英国等西方发达国家纷纷改革原有国库制度，建立国库单一账户体系，减少了国库现金在收支运行过程中的流失;同时，建立国库现金管理制度，保证闲置在国库单一账户中的国库现金得到充分利用，提高了国库现金的使用效率。　　进入21世纪，随着我国社会经济的发展和国库集中收付制度改革的深化，我国的国库现金余额以极快的速度逐年增长。与此同时，我国的国库现金管理工作起步较晚，缺乏有效的国库现金预测体系以及多元化的国库现金投融资渠道，致使大量的国库现金存放在财政部门开设在中国人民银行中的国库单一账户中，造成了货币时间价值和机会成本的损失，无法保证国库现金高效稳定的运行。鉴于此，本文希望通过比较全面的研究分析，为构建适合我国的国库现金管理模式提出建议。　　本文首先介绍了国库现金管理的相关理论，包括国库现金管理的概念、内容以及模式等等，希望通过相关的理论梳理使读者对国库现金管理形成一个基本框架。　　我国国库现金管理起步较晚，有必要充分借鉴和吸收国外发达国家的经验，因此，本文第二部分选取英美两国做为代表，从国库现金管理的机构设置、账户设置以及国库现金具体操作三方面论述了它们的国库现金管理模式，并对他们的经验进行总结，为构建我国国库现金管理制度提供一个参考。　　本文第三部分对我国的国库现金管理制度进行了归纳总结。论述了计划经济体制下的传统国库制度，评析了传统国库制度的弊端;论述了我国的国库集中收付制度改革以及取得的成效，希望通过论述使读者能够了解我国开展国库现金管理的时代背景;然后本文论述了我国开展国库现金管理的必要性以及我国国库现金管理制度的现状，我国目前的国库现金管理保证了国库现金的绝对安全，但是忽略了国库现金的使用效率，无法实现国库现金安全性与效率性的帕累托最优，存在帕累托改进。　　最后一部分是本文的重点。长久以来我国的国库现金管理一直采用经验判断法预测国库现金，数据的不完备以及预测人员个人能力的限制使得预测结果不准确，国库现金经常出现大幅波动，不利于政府有效的管理运用国库现金，因此，本文以成本理论为依据，引入企业财务管理中的计量模型进行国库现金预测,为了证明计量模型的有效性，本文对2011年我国国库现金最佳持有量进行重新预测，并与实际结果进行比较，同时为构建新型的国库现金预测体系提出了相关的政策建议。本文认为，我国目前的国库现金管理缺乏多元化的国库现金投融资渠道，因此国库现金运行效率低下。鉴于此，本文从债券、同业拆借、央票三个市场入手，提出发行机制、法律保障、交易方式等方面的政策建议，完善我国的货币市场，弥补长期以来国库现金投融资渠道的缺失。　　本文的创新之处在于以理论与实证相结合的方法进行研究分析，通过纵向与横向的比较研究分析，为构建我国的国库现金管理模式提供了参考借鉴;依据帕累托理论对我国国库现金管理进行评析，从理论上分析了我国国库现金效率与安全不匹配的现状;定量分析与定性分析相结合，证明了相关计量模型的有效性，同时为构建我国国库现金管理模式提出了合理建议。