本课题研究的目的在于针对金融业的监管特点和金融集团的发展特点，基于太保集团共享服务的实践，提出适合我国金融集团发展的共享服务战略，并着重解决共享服务中的内控适应措施、防火墙匹配、定价、双重关联以及选址等关键问题。 课题的研究分理论与实践、问题与对策两大部分。 在理论与实践部分，本课题主要研究共享服务在我国金融集团中的应用、共享服务的效用和制度约束。在系统阐述共享服务的作用和实施方法、企业集团共享服务中的风险及其控制、以及对共享服务中心评价的原则及方法等共享服务理论框架的基础上，本课题针对我国金融集团的实际，并结合太保集团共享服务的实践，主要研究了三个方面的问题： 1、共享服务在金融集团中的应用。结合各国金融市场监管规则的演变，研究了金融企业的经营形态，分析了集团经营框架下的国际金融企业共享服务实施战略，以及由此而带来的金融集团竞争优势。结合太保集团共享服务的实践，对太保集团财务共享中心、客户服务中心、信息技术中心等的建设，以及集团总后援中心的建设方案进行了阐述。 2、金融集团共享服务的效用。通过对金融集团的价值链分析，提出了基于分形理论的企业价值链构建方法。以保险企业为例，对企业价值活动进行了分解，指出了共享服务在价值活动分形演变中的地位，并根据企业价值活动的不同层次，指出了适合采用共享服务的价值活动。在此基础上，从有形收益和无形收益两方面对太保集团共享服务战略实施的收益进行了分析。 3、金融集团共享服务的制度环境。针对我国金融监管机构在金融集团及其内部交易监管、金融企业经营活动等方面的政策现状，以及我国法律在企业集团职能集中方面的相关规定，结合对欧美等国相关方面监管政策的分析，在制度环境上对我国金融集团的共享服务进行了适用性研究。 理论与实践部分的研究表明，共享服务的实施可以通过控制风险、提高效率、降低成本为金融集团带来一系列竞争优势。然而，鉴于我国金融行业的监管要求和自身特点，金融集团在共享服务的实施中，要着重解决股权结构与管理框架对共享服务业务的影响、内部控制与外部监管对共享服务组织结构与业务流程的影响、以及共享服务部门选址对服务成本、效率与集团发展战略的影响等关键问题。在理论与实践部分的研究后，本课题的问题与对策部分展开对以上问题的探讨，并紧密联系太保集团的实践，集中在五个方面： 1、如何组织共享服务使之与金融集团的风险管理与内部控制体系相适应?在对金融集团共享服务的风险环境进行系统分类归纳的基础上，提出了建立多层级的金融控股模式下的风险管理系统和具有逻辑关联的风险管理流程、建立规范的风险管理流程、科学地设计规划服务信息管理系统等措施。同时，基于集团战略发展的考虑，设计了具有积极意义的共享服务退出通道。 2、如何通过结构与流程的设计使共享服务的运营与金融集团的防火墙设置要求相匹配?分析和总结了美欧等国和地区金融集团防火墙设置的要求和对金融集团内部交易的监管措施，结合我国相关法规的规定，提出了建立共享服务中心内部虚拟式组织结构、结合金融集团业务范围确定共享服务中心的发展方向等金融集团防火墙设置与内部交易监管下的共享服务运营策略。 3、如何进行服务定价以调和集团、分支机构及共享服务部门的关系?以太保集团上市后的股权结构关系为原型，构造了一个共享服务决策模型，通过模型中不同决策主体对共享服务的选择冲突和态度冲突的分析，提出了激励方案设计、股权结构调整、定价权转移以及决策体系设计等调和集团、分支机构及共享服务部门的关系的决策方法。 4、如何在金融集团引进战略投资者的战略中进行共享服务部门的合理定位?基于太保集团引进凯雷投资集团作为太保寿险战略投资者的战略举措，建立了一个双关联内部交易的决策模型，研究了双重关联条件下所有权结构对关联方定价决策的影响，分析了双关联内部交易转移定价动态博弈的子博弈精炼纳什均衡状态，并提出了最大化关联双方“双赢”局面的谈判与定价策略，为金融集团在引进战略投资者的战略中进行共享服务部门的合理定位提供了依据。 5、如何选择共享服务部门的地址以兼顾集团经济性和战略发展的需要?分析了金融集团共享服务中心选址十大基本因素，从运营成本、劳动力供求关系、交通服务能力以及共享服务运营基础等方面，对以太保集团总部所在地上海为核心、以长三角地区为基础选区的12个候选城市进行了比较研究，并特别考虑了稀缺性人力资源成本、办公成本的城郊差异、扩张或退出的战略性选址等问题，提出了太保集团共享服务中心选址的两阶段策略。