资金互助社具有信息对称、交易成本低等特点,有效抵制了民间高利贷的滋生和盛行,符合金融发展趋势。在其他发达国家,以合作金融的形式获得了长足地发展。近几年,随着我国政府的重视,资金互助社获得蓬勃发展,与此同时,也暴露了信贷风险管理方面的问题。因此,如何完善资金互助社信贷风险管理是我国资金互助社要面对的一项重要工作。本文以象山柑桔资金互助社为例。在收集国内外研究文献和实践论证的基础上,全面论述了象山柑桔资金互助社的业务现状、风险表现、信贷风险管理现状和存在的问题,运用了合作经济理论、合作金融理论、小额信贷及其风险管理理论,对象山柑桔资金互助社存在的信贷风险管理问题进行深入剖析,得出其存在资金风险、操作风险、信用风险等信贷风险。因此,在预知问题的前提下,针对象山柑桔资金互助社在信贷管理方面存在的内控机制落后、人员素质低下、管理手段和方法落后等问题,建议通过如优化授信评级机制,收集全面、科学的客户信息、构建信用评分系统三方面改进风险识别措施;通过完善软硬件设施、建立完善信贷风险预警机制、建立全方位、连续风险预警数据库、建立整体信贷风险预警系统等五方面改进风险预警机制;通过运用多种信贷风险控制方法、完善不良贷款处理机制、建立贷款风险补偿机制、加强风险内控机制、建立动态信贷核查机制、建立“虚拟”审计部门,完善内部审计等方面改进风险控制措施,从而全面提高资金互助社的风险管理能力,并提出建立资金互助社的内外保障措施,实现资金互助社风险全面管理。