随着巴林银行的破产,巴塞尔委员会将操作风险作为风险管理的重点提上了议事日程,并于2004年颁布了巴塞尔新资本协议,明确要求商业银行对操作风险进行资本准备,同时也提出了相关的风险定量度量模型。纵观国内的银行业,由操作风险引起的损失日益严重,而对操作风险及其度量模型的研究还处于起步阶段。因此,对操作风险的度量进行研究在现时的情况下具有非常重要的意义。本文首先概括介绍了操作风险和操作风险度量的定义,文章接着阐述了操作风险度量方法的发展演进过程,并依据着眼点的不同,操作风险的度量模型大体可以分为自上而下模型和自下而上模型两大类,同时对两大类模型进行了比较分析;然后介绍了巴塞尔委员会提出的三种渐进的度量模型:基本指标法、标准法、高级衡量法,并做了比较分析;由于我国商业银行真实的损失数据难以搜集并缺乏相应的历史资料,选取了对数据要求较为宽松的自上而下模型进行度量分析;在此基础之上,选取基本指标法、收入模型和证券因素模型三种度量模型分别计算我国商业银行的操作风险资本准备,确定收入模型为我国商业银行现阶段操作风险的度量模型。最后文章在收入模型可行性基础上对其进行了模型调整,得出调整后收入模型公式及其相关的影响因素,并在此基础上对我国商业银行的操作风险度量提出了对策性建议。