近些年来,在经济下行和资产配置荒的大环境下,我国银行公司业务受到冲击,与此同时,人们对投资理财和金融资产的需求增加,零售业务拥有了广阔的市场,同时零售业务资本消耗低,盈利能力强等方面的优势凸显出来,因此,我国商业银行对零售业务日渐重视,许多银行提出了“大零售”发展战略,零售业务进入快速发展时期。虽然我国银行零售业务发展迅速,但我国商业银行对零售业务风险管理关注度不足,风险管理无法与快速发展的零售业务相适应,零售业务的财务风险逐渐暴露出来,因此对零售业务财务风险管理进行研究具有现实意义。本文主要从招商银行入手对零售业务的财务风险管理进行分析,招商银行作为我国零售业务的先驱,最早开始注重零售业务的发展,并提出了零售业务为主体,公司业务和同业业务为两翼的“一体两翼”的发展战略。2015年,招商银行零售业务利润保持较快增长,税前利润占银行税前总利润的比例达到了50.47%,成为我国第一个零售业务收入超过一半的商业银行。但招商银行零售业务出现良好成绩的同时,各种财务风险逐渐暴露出来,特别是信用风险出现大幅度上升,造成了资产质量的下降,可以看出招商银行虽然零售业务发展较快,但相应的财务风险管理仍不完善,因此,对招商银行零售业务的财务风险管理进行分析更具代表性。本文通过对招商银行零售业务具体经营现状以及风险管理构架进行深入了解,并发现招商银行存在资产质量下降,成本增长过快而对财务风险造成影响。结合巴塞尔协议中的全面风险管理理念以及我国银监会风险管理指标规定,从资产质量风险、盈利性风险、资本风险和流动性风险这几方面对银行零售业务财务风险进行分析。在资产质量风险中,通过零售业务不良贷款率和风险迁徙率进行分析,发现零售业务存在不良贷大幅度上升,风险迁徙程度较大,导致零售贷款质量下降;在盈利性风险中,对成本收入率进行分析,发现零售业务资产减值损失和日常营业费用增加,影响盈利性;在资本风险中,对资本充足率和杠杆率进行分析,发现我国股份制商业银行资本充程度与我国大型商业银行相比仍有不足;在流动性风险中对流动性比率进行分析,发现流动性比率较高,资产利用效率较低。通过前文对财务风险的相关研究,发现商业银行零售业务财务风险上升的原因主要包括风险管理组织构架不完善、贷后管理机制不健全、零售业务成本管理能力有待提高、零售业务盈利结构单一和零售业务相关人才缺乏这几方面。最后依据这些原因分别提出了完善招商银行零售业务财务风险管理的相应意见。作为我国零售业务最为突出的银行,招商银行零售业务快速发展的同时,财务风险管理仍存在问题,通过本文的研究,希望能引起银行从业人员对零售业务财务风险的关注,为正在发展重点零售业务的商业银行提供一些参考,同时为我国银行监管部门进一步完善全面风险管理监管体系尽一份绵薄之力。