随着市场经济开展的深入,各种组织形式和和各种规模的企业在良好市场氛围的酝酿下,都得到长足发展。中小企业作为我国经济发展中不可或缺的一部分,在近几年受到政府和市场的充分重视。在不同市场环境中,对于其定义各有不同,但中小企业的特征非常明显。最重要的定义标准是规模,相较于大型企业,中小企业通常是处于创立和发展初期,规模较小,资本金较少,业务单一。也正是由于此,中小企业分布很广,涉及市场的方方面面。值得说明的是,企业的组织形式并不是划分中小企业的标准,中小企业可能存在多种组织形式。中小企业对于经济发展的深远影响逐渐被认识,市场对于中小企业关注度明显提高。由于规模较小,中小企业覆盖面广,遍布于市场经济各个行业和地区,逐渐成为经济发展的核心力量之一。在大型企业垄断国家经济命脉的同时,中小企业的发展为我国市场体系完善做了重要补充。中小企业也是解决社会就业压力的关键点之一,其发展壮大可以为社会剩余劳动力提供大量工作机会,缓解社会矛盾,提升社会整体福利。中小企业还能促进市场资源的优化配置。为了扩大规模,谋求在市场中的支配力,中小企业通常会更愿意接受新技术和先进管理体制,并且会尽可能的获得资金和市场空间来争取扩张。正是由于中小企业的重要性,国家把扶持中小企业发展提上日程。中小企业发展最需要的是资金支持,充足的资金可以帮助企业扩大业务规模,增加业务周转次数,引进先进设备和专业人才,促进企业快速发展。但与中小企业对资金的无限渴求相矛盾,中小企业缺乏获得资金所需要的条件。从外部融资来讲,国家对于外部直接融资的法律规定基本封死了中小企业通过资本市场融资的可能性。银行作为企业外部间接融资的对方,通常本着谨慎经营的原则,需要企业提供足够担保。但矛盾的是,银行所需的担保,如土地、厂房、资本金等又恰恰是中小企业最缺乏的。一方面是中小企业急需资金,一方面又是中小企业未达到现行市场中正常融资所需要达到的条件,这就形成中小企业融资难的问题。要解决此问题,捉进中小企业的健康发展,需要在市场上建立一整体适应中小企业融资需求的法律制度。以法律法规为框架,法律意图为导向,构建科学规范的中小企业融资体系。本文就是以该思路进行写作,在对国外相关法律制度进行比较研究的基础上,从间接融资法律制度构建和直接融资法律制度构建两个部分对中小企业融资法律制度的完善提出了建议。本文在结构上分为五章,第一章总结了中外文献对中小企业的研究成果,包括经济学方面的研究和法学方面的研究。第二章首先对中小企业进行界定,中小企业是指相对于大企业来说经营规模比较小的经济单位,一般是指规模较小或处于创业和成长阶段的企业,包括规模在规定标准以下的法人企业和自然人企业。在我国社会认同和制订扶持政策的实践中,各界人士对中小企业也有广义和狭义两种理解。接着分析我国中小企业融资的途径和融资制度的现状。最后结合我国国情,解释为什么会出现中小企业融资难的问题。为下文提出制度上的建议做铺垫。第三章介绍了日本和美国的中小企业融资情况,从比较法的角度为后文论述我国中小企业的融资问题提供理论支持和经验参考。一个国家的中小企业发展得好坏,与该国是否建立了一个完备,科学的融资体系密切相关。不同国家的中小企业采用的融资方式可能千差万别,但是这些融资方式都应当限制在其国内指定的中小企业法的框架内,限制在国家融资体系中进行。我国中小企业融资难的问题一直比较突出,要解决这个问题,除了从自身查找原因之外,考察中小企业发展比较发达的其他国家的成功模式,学习其先进经验并为我所用也是非常重要的。因此,笔者将首先通过本章的论述,对美国和日本的中小企业法融资体系进行对比分析,并得出相关的借鉴经验,为下文借鉴国外优秀经验做铺垫。在学习了发达国家的经验后,本文第四章和第五章将目光投向国内,为本文的重点章节,解释中小企业直接融资和间接融资困难的原因,提出直接融资的法律制度与间接融资的法律制度完善方案。具有一定的现实意义。