商业银行作为我国金融市场间接融资的核心,是为资金供需双方搭建平台的金融中介。随着我国金融市场的广度和深度不断提高,原本在一定程度上为了限制银行间内部竞争、稳定银行业务经营的利率管制措施反而成为了制约商业银行主动应变的桎梏。因此,在商业银行经营竞争加剧的背景下我国放开利率管制,目前已基本完成利率市场化,但息差的不断收窄使早期受益于存贷红利的商业银行传统业务发展受到一定局限。近年来,我国商业银行业务发展的重心正逐步往非利息收入方向转移。作为获取利润的重要途径,非利息收入占营业收入的比重从2007年的12.51%逐步增加到2016年的30.36%。商业银行收入结构的改变受到了来自银行从业者、市场监管者和学术研究者的共同关注,因此相关研究围绕非利息业务展开。目前,非利息收入能否提高商业银行经营绩效水平或降低商业银行风险仍存在争议,但学者及专家普遍认同我国商业银行发展非利息业务是大势所趋。因此,探讨商业银行非利息收入变动及其影响因素和程度并提出针对性的建议十分必要。除第一章绪论外,全文总共分为四个部分进行论述:首先,运用文献研究法将国内外学者对非利息收入的相关探讨分别依据研究内容归类并进行了综述,形成研究的文献基础;然后,对非利息收入概念进行了界定和分类并详细说明了我国非利息收入发展的背景及现状,通过比较中美商业银行的非利息业务,分析与西方发达国家银行实际业务中的差异,并且以国际经验结合我国国情归纳我国非利息收入发展动因,围绕目前的发展现状发现我国商业银行自2007年以来总量迅速扩张,但仍存在增势减缓、业务结构不平衡等现象;再次,实证部分提出非平衡面板回归模型,以均值回归和分位数回归作为研究方法,从微观角度出发,分别选取衡量经营管理效率水平的资产费用率、衡量利息业务盈利能力的净息差、衡量流动性风险的存贷比和代表商业银行发展基础的资产规模四个指标作为变量,来探讨我国上市商业银行非利息业务的影响因素,研究发现,除净息差对非利息收入的影响不显著之外,资产费用率、存贷比和银行资产规模都对非利息收入有显著性影响,其中资产费用率负向影响,存贷比和银行资产规模为正向,除了对总体样本进行分析之外,文章还以银行规模为依据将样本划为四大行和其余银行两组样本,分别予以回归并解释引起差异的原因,此外,为了进一步深化研究,本文首次应用分位数回归法,对不同的分位数点再次进行回归,重点研究商业银行的资产规模对非利息收入的影响程度,得出商业银行规模与非利息收入呈现边际递减关系;最后,在实证研究结论的基础上从差异化发展、调整经营结构、成本效益管理和利用新兴电子技术四个方向对商业银行非利息业务提出了相关建议,对我国非利息收入的发展具有参考价值,并对后续研究方向进行了展望。本文主要有以下两个方面的发现,一方面,通过实证研究揭示了我国在基本实现利率市场化后非利息收入的影响因素,形成了传统信贷业务的盈利能力对非利息收入无显著影响等新的结论;另一方面,在实证中引入分位数回归法,以银行总资产为主要研究变量检验了资产规模对商业银行非利息收入的边际递减效应。