随着我国市场经济发展进程的不断推进,企业也随之取得了日新月异的发展与壮大,这也要求企业必须采取更有力的措施来强化自身的管理。企业管理最重要的是财务管理,财务管理除包括传统意义上的对其生产行为与经营行为开展的计划活动、组织活动、指挥活动等以外,还要为企业发展提供必要的资金支持。而营运资金作为企业发展的资金性基础而言,显得尤为重要。近三四十年以来,我国各类企业的成长十分突飞猛进,较为先进的现代企业制度如雨后春笋,陆陆续续涌现在企业中。随着金融改革的完善与国内经济的发展,企业对于其营运资金管理也提出了越来越高的标准和要求。企业营运资金作为企业资金总量的有效组成部分,其强劲的流动性为企业资金周转注入了生机与活力。目前我国企业营运资金管理在取得不俗成绩的同时也不可避免地形成一些影响企业健康发展的不足与问题,目前我国学术界与企业界关于营运资金管理的研究成果无论是理论方面还是实践方面均与国外成熟的营运资金管理体系有着明显差距,为改变我国企业营运资金管理现状,提升营运资金使用效率,针对企业营运资金管理开展系统、全面的研究也是势在必行。选用适当的措施来增加企业的营运资本管理效率,这也是确保我国企业顺利、有序发展必须解决的重要难题。有鉴于此,本文以N城建公司作为此次企业营运资金管理研究的实际案例,在充分阐述企业营运资金管理相关理论概述的基础上深入分析N城建公司营运资金管理现状、管理存在的相关问题与成因,为促进N城建公司营运资金管理提供最终行之有效的解决对策。本文研究过程如下：首先针对公司集团的营运资金管理相关的理论加以说明；其次,分析N城建公司营运资金管理现状及现行营运资金管理的模式运行；最后建立起N城建公司新营运资金管理制度并对其加以评价。本文通过使用文献研究法、规范研究与实证研究等相结合的研究方法,通过查阅已有的理论,通过收集和获得的N城建公司所积累的营运资金统计信息,通过分析弄清N城建公司营运资金发展过程中的基本问题,即管理基础薄弱、管理思想滞后、流动资金不足、营运资金低效运行和管理制度不完善；而N城建公司营运资金管理问题的成因则有以下几方面,即营运资金周转速度慢、产品结构不完善、产品销售规模控制不当、流动资金比例不科学。最终建设N城建公司依次按照提高营运资金周转速度、根据市场需求完善产品结构、构建科学的产品销售规模、调整流动资金比例、拓宽企业资金筹集渠道等建立起其新的营运资金管理模式。