农村商业银行由农村信用社历经一系列改革演变而来,发展要求逐渐规范化和标准化。然而,现实状态下,农村商业银行由于历史遗留的原因,包括经营业务种类单一、体制机制的不健全、经营管理不善等方面因素,暴露出许多的问题。其中信贷业务是我国农村商业银行的最主要的业务,承载着主要的收入来源却存在着较大的经营风险,许多农村商业银行的不良贷款率居高不下,这严重影响到农村商业银行的今后发展。因此对农商行进行信贷业务内部控制的分析和研究,构建一个行之有效的内部控制体系,已迫在眉睫。南县农村商业银行作为县级法人行社,以服务“三农”、服务小微作为市场定位,存、贷款总量均居本土金融机构前列。但是随着改制后规模不断扩大,导致很多原有的不足逐渐暴露,较高的信贷业务风险频频出现,信贷案件频发、不良贷款率远高于其他商业银行。本文以南县农村商业银行信贷业务为研究对象,运用舞弊三角理论、信息不对称等理论,通过实地调研,与信贷人员一对一访谈等研究方法,对南县农村商业银行信贷业务内部控制的现状进行全面分析,发现存在贷前控制把关不严、贷中控制较为涣散、贷后控制流于形式等问题,并分析其存在的原因,最后从贷前、贷中、贷后三个方面提出具体的改进措施,主要包括从严贷款准入机制、加强信贷人力资源建设、优化信贷业务组织结构、从严信贷审批、完善信用评价机制、完善信贷风险预警机制、优化信贷沟通渠道、强化贷后监督控制等。对本文研究对象进行内部控制研究不仅可以提升该银行的信贷业务内部控制能力,增强其应对信贷风险的能力,推动南县农村商业银行持续、长久、稳定的发展,而且还能更好的助力本地经济。同时为其他地区的农村商业银行信贷业务内部控制提供借鉴作用。