我国利率市场化改革最初始于90年代中期,当时我国对银行间拆借利率改革进行了尝试。目前我国贷款利率决定机制已经全面实现由市场供需决定,存款利率管制仍然存在但存款的利率决定机制改革也在快速进行中,商业银行可在基准利率的1.2倍范围内自主决定自身经营的存款利率。上世纪80年代美国成功完成了利率市场化进程,90年代中期日本也成功进行了利率决定机制改革,随后利率改革在西方各发达国家和亚洲等国先后完成。从各国发展历程来看,利率决定机制市场化无疑对发展中国家经济更加合理发展具有积极的作用。但利率决定机制改革将会在进程初期对银行的净利息收入造成一定的损失,进而对银行业造成一定冲击。国内外学者在研究银行利率波动风险方面已经发展了一套成熟的理论,也探究出了衡量银行利率波动风险的模型工具。因其在实际应用中的方便性、高效性、可靠性,利率敏感性分析法经常被国内外学者用来考察银行计息资产与付息负债的匹配程度。衡量银行计息资产与付息负债的匹配程度是一种静态分析法,此方法在对银行资产负债表处理的基础上考察银行的利率敏感性比例、利率敏感性缺口、累计缺口/生息资产总额等指标。利率敏感性分析法通过对以上指标的计算来考察银行计息资产付息负债的匹配程度,进而计算当利率浮动时银行的传统业务收入将怎样变化,最终能够对银行面临的利率风险进行量化。本文在理论阐述的基础上介绍了国内外利率改革经验借鉴,并对我国利率走势进行了分析。本文的主体部分在对我国商业银行资产负债表数据处理过的基础上,运用利率敏感性模型对我国银行业整体现状进行了指标分析,后又抽取两家国有独资商业银行和两家公司控股商业银行作为案例并对案例银行进行了重点分析。笔者对市场份额排名前15位的银行进行了指标分析,得出我国银行业总体利率风险可控的结论。同时研究发现我国银行仍然对传统业务比较依赖,尤其是建设银行和工商银行。本文最后部分提出建议。我国银行仍然需要在许多方面做出改进,以应对新时期利率浮动更加频繁的状况。在利率决定机制改革的进程中,我国银行需要以人才培养为基础,建立一套科学有效的风险管理机制,积极主动的识别、评估、应对利率波动风险。本文可能的创新之处主要体现在利用了最近一期的数据。