我国经济经过三十多年的高速发展,各行业企业数量和规模日益增长,这使得企业面临的市场竞争日趋激烈。目前,在国内外经济情况低迷的情况下,企业资金管理理念、管理模式、风险控制手段等正面临着严峻的挑战,不少企业甚至因资金琏濒临断裂而面临破产的困境。如何提高企业资金管理水平、建立完善的资金管理体系仍然是当前很多企业、尤其是财务管理基础薄弱的民营企业亟待解决的难题。资金是企业生命的血液,企业资金的正常流转是企业持续经营的必要保证,资金管理也是企业财务管理的核心内容。研究企业资金管理体系的建立对防范企业财务风险、提高企业资金使用效率、保证企业保持良性发展趋势等方面都具有现实意义。本文利用资金管理基础理论、风险控制理论以及资金成本管理理论的运用和对集团企业资金集中管理模式的对比,对JK集团企业资金集中管理体系建立过程进行了研究分析,直观再现了企业资金集中管理体系构建过程中的问题分析、方案设计与建立方法,并希望通过对这一过程的研究总结,为大中型集团企业资金管理体系的建立提供一条可供借鉴的思路。