近一个多世纪以来,世界金融市场的国际化程度不断加深,银行业作为金融体系的重要成分,其发展也愈趋多元化、自由化和国际化。在我国市场经济迅速发展的时代,伴随着互联网金融的快速拓展,我国中小商业银行经营业务范围不断扩展,新兴金融创新产品持续着拓展的热度,随之而来的新兴风险给银行的发展带来极大地挑战。若是其内部控制不完善会增大这些风险的危机性,对于银行各类业务的正常运营造成严重的危害。当前我国银行业依据相关规定制定了内部控制制度框架,但是我们也应该清晰地认识到,我国中小商业银行对于内部控制的理论认识存在着偏差,在处理内部控制与业务管理、经营风险的关系方面仍存在着不少的问题。我国中小商业银行要在国内外竞争压力中保持自身优势,首先要从内部控制做起,在遵循相关法律法规的基础之上,不断促进内部控制的持续改善,提高综合实力,强化免疫系统,来抵御潜在的各类风险。本文采用案例研究的方法,以A中小商业银行为例,依据内部控制相关理论基础,阐述了A中小商业银行内部控制基本制度、主要内容及流程、主要风险点等现状,从整体层面以及具体业务层面探究了A中小商业银行内部控制存在的问题,例如员工风险意识不足、信贷管理控制流程不完善、创新业务风险控制存在隐患、内部审计有待加强和信息披露不全面等。结合A中小商业银行实际运营情况并借鉴国外商业银行内部控制建设经验提出了建议,通过提高内控氛围、健全员工风险意识培训、完善信贷管理流程、强化新兴业务风险控制以及提升内部监管作用等措施来完善其内部控制。希望通过研究A中小商业银行的内部控制体系,为我国其他中小商业银行完善内部控制提供参考意见,从而提高我国银行业的整体凝聚力和综合实力。本文的主要创新点是对内部控制存在问题的探究角度比较新颖且与当前实务的环境背景贴近,同时运用对比分析法,通过参考美国、德国和日本等国家商业银行的内部控制建设经验,结合A中小商业银行的实际情况,在实际改进措施和建议中进行了借鉴。鉴于论文篇幅限制和相关实践经验不足,以及搜集A中小商业银行全面准确的内部资料有所困难,所以本文研究结果仍有不足之处,将在之后的工作和学习之中,进一步深入研究完善。