操作风险是自银行诞生之时就开始出现的风险类型。近二三十年以来，全球经济高速增长，金融创新快速发展，随之而来的是频频发生的操作风险事件和屡见不鲜的重大损失案件。在此背景之下，国外银行业开始关注操作风险并进行了深入的研究。在多年的实践中，形成了较为完善的管理体系和经验积累。　　相对来说，国内商业银行的操作风险研究及监控落后于国外先进水平。自上世纪八十年代以来，在高速发展的经济与较低的监管水平之间不平衡的状况之下，我国银行业发生了相当数量的严重风险事件。本论文将基于我国商业银行操作风险的现状，尝试通过风险计量的理论研究及实证分析提出我国操作风险管理的改进建议。　　本文的引言部分首先基于操作风险数据分析我国操作风险的主要特点，接着总结操作风险的严重影响以及目前面临的监管难点，最后简要说明本文的研究目的、研究意义、研究方法及本文的结构安排。　　文献综述部分以相关资料收集为基础，整理相关的观点和理论，分别介绍国外和国内商业银行操作风险管理领域的研究状况。　　论文主体的第一部分是操作风险计量的理论探讨。首先描述不同操作风险计量法的概念及差异，然后重点介绍高级计量法理论以及前提，并分析比较高级计量法的各种模型。接着介绍高级计量法建模过程中的主要挑战及其应对策略。最后从我国国情出发论证国内商业银行分布实施高级计量法的必然性。　　第二部分是中国商业银行应用高级计量法的实证研究。首先分析我国商业银行三阶段分布实施高级计量法的可行性，然后基于实际数据采用内部度量法和损失分布法这两种高级计量法对风险资本进行估算，为估算的过程提供较详细的说明并对结果进行分析。最后针对我国操作风险数据处理中存在的问题提出建议。　　结论中归纳我国商业银行操作风险管理的特点及难点，总结不同操作风险计量方法的优缺点，回顾高级计量法的实证分析结果以及存在的不足，最后提出对我国操作风险管理的改进建议。