银行作为一种经营货币的特殊行业,在经营各种业务的同时,也在经营各种风险。作为金融中介组织,商业银行自有资本占比低,这一特点决定了其本身具有较强的内在风险特性。贷款是在银行生产和出售的产品中最重要的金融服务,也是风险最高的银行资产,因此信贷质量的优劣,银行信贷资产所面临风险的大小,对银行的经营成果乃至生存发展有着至关重要的影响。目前,我国商业银行面临四大风险,包括信用风险、利率风险、操作风险和流动性风险。其中信用风险是我国商业银行所面临的最大风险,而信贷风险是最主要的信用风险。这是由于我国以间接融资为主导的金融制度还未发生根本转变,存贷款业务依然是我国商业银行的主要业务,信贷资产仍是我国商业银行的主要资产,也是收益的主要来源。信贷管理水平的高低将直接关系到我国商业银行核心竞争力的高低和战略目标的实现。因此,加强对信贷风险管理对于我国商业银行来说具有非常重要的意义。随着我国金融市场的全面开放,我国商业银行正面临着激烈的国际竞争,拥有雄厚资本实力的西方商业银行在带来先进风险度量与管理理念的同时,也对我国商业银行的生存与发展提出了挑战。这无疑增加了我国商业银行构建和完善信贷风险管理体系的紧迫性。目前国外发达国家对信贷风险的识别、度量与控制的研究日臻成熟,而国内商业银行在信贷风险管理在理念、制度、方法等方面都处在相对落后的状态,因此,若不能迅速提高信贷风险管理水平,提升信贷资产质量,将极有可能在残酷的竞争中遭淘汰。90年代末,随着金融体制改革的深化,我国各专业银行逐渐转变为商业银行,性质也由政府机构转变为企业单位,实现了自主经营,自担风险,自负盈亏,自求平衡,自我约束,自我发展。这在一定程度上强化了商业银行注重经济效益的思想,信贷风险管理意识开始形成。另外,几十年来盲目的发展,使各大商业银行都积累了大量的不良贷款,严重制约了各自的健康发展,这也促使它们加强对信贷风险的管理。对此,中央银行和各商业银行从防范和化解信贷风险的角度出发,积极探索、学习和借鉴西方发达商业银行信贷管理经验,大力进行各项体制改革,同时建立了一系列较为有效的信贷风险管理制度。从内部制度来看,建立了呆账准备金制度,实施了资产负债比例管理,推行了贷款证制度,实行了贷款风险分类管理,建立了统一授信制度等;从外部制度来看,形成了以中央银行为核心的风险监控体系,实施了贷款质量和安全法规,成立了金融资产公司剥离不良资产等。然而,这些制度有的已不适应我国商业银行的发展情况,有的在实施的过程中还存在诸多问题,需要在实际工作中不断完善。我国商业银行经过自身不断摸索以及对西方先进管理经验的借鉴,对原有的信贷风险管理方法也进行了一系列的改革,并取得了长足的进步,但是仍然存在一些问题。从信贷风险的识别、衡量等方面看,我国商业银行信贷风险管理存在着定性分析多,定量分析少;事后纠偏多,事前防范少;静态分析多,动态分析少;局部分析多,全局分析少等缺陷。从信贷风险预警机制来看,研究主要集中在行业信贷风险预警和区域信贷风险预警两个方面,还未形成完善的综合信贷风险预警体系,并且无法预测信贷风险的未来发展变动趋势。从信贷风险管理手段来看,信贷风险的控制与处理的机制还很薄弱,手段方法还很单一。从信贷风险补偿来看,我国商业银行信贷风险补偿机制还不完善,普遍存在呆账准备金提取不足、呆坏账不能得到及时的核销以及资本金补充渠道不畅等问题。因此,本文正是在这样一个现实背景下,通过借鉴国际银行业在信贷风险管理制度和方法方面的研究成果,对我国商业银行信贷风险管理进行了一些前瞻性的探讨,以期为我国商业银行提高防范和化解信贷风险的能力,增强我国商业银行的竞争力提供理论参考。文章共分为五部分:第一部分导论,主要介绍了选题背景、意义以及国内外相关理论研究成果,并简要介绍论文结构、内容和研究方法。第二部分主要从规范分析的角度出发,界定了信贷风险的概念、种类,并对信贷风险管理的涵义、内容及必要性进行了阐述。认为商业银行高负债经营,外部负效应大的特性以及信贷风险集中反映经济风险的特点决定了现代商业银行必须加强信贷风险管理。第三部分从信贷风险管理制度和信贷风险管理方法两个方面,对我国目前商业银行信贷风险管理的现状及存在问题进行了系统地阐述。在信贷风险管理的内外部制度方面,对现行呆账准备金制度、贷款分类管理制度、统一授信制度、中央监管、相关法规及金融资产管理公司等进行了评述。在信贷风险管理方法方面,针对现行信贷风险的识别与量化,信贷风险的防范与预警,信贷风险的控制和管理,信贷风险的补偿手段四个方面现状及存在的问题进行了系统的论述。第四部分从商业银行信贷风险的理论成因和现实成因两个层面来论述,较深入细致地揭示了商业银行信贷风险的形成原因。通过对相关统计数据与案例资料的分析,得出信贷风险意识不强,信贷政策执行不力,信贷风险管理水平不高是是商业银行信贷风险产生的根本原因。第五部分是本文的重点,依据新巴塞尔协议对银行信贷风险的基本导向,并结合我国商业银行的实际情况,提出构建完善的信贷风险管理体系,以防范和化解信贷风险。包括逐步完善信贷风险测评体系、构建信贷风险预警体系、强化信贷风险内部控制体系、建立信贷风险化解体系以及加强和完善信贷风险外部监管与市场约束体系。其中,本文认为测评和预警是信贷风险管理的前提,内部控制是信贷风险管理的重点,化解措施是信贷风险管理的关键,外部监管和约束是信贷风险管理的保障。这些体系的构建可以在很大程度上帮助商业银行应对和处理日益集中的信贷风险,达到信贷风险防范与控制的目的。本文创新之处主要有以下方面:1、根据我国商业银行信贷风险生成的特殊根源,从制度和方法两个层面对我国商业银行信贷风险管理的现状进行了探讨,并对信贷风险管理中出现的新问题如企业债担保进行了分析。另外,针对目前普遍实行的贷款风险分类方法存在的问题提出了一些完善措施。2、尝试性地将国内外商业银行现代信贷风险管理方法进行梳理,用系统分析的方法对商业银行信贷风险管理问题进行了研究。在结合我国现实情况的基础上,提出商业银行信贷风险管理体系是一个庞大而复杂的系统,应从内部管理和外部约束两个方面来构建。具体包括了信贷风险测评体系、信贷风险预警体系、信贷风险内部控制体系、信贷风险化解体系、信贷风险外部监管和市场约束体系五个方面的内容。3、在信贷风险内部控制体系的构建中,结合国外先进银行风险管理的经验和我国商业银行的现实特点,提出垂直管理和平行作业相结合的组织体系框架,试图构建起适合我国商业银行的信贷风险组织体系。本文需要进一步完善的地方:1、信贷风险作为商业银行风险管理的重要一环,已经逐步渗透于商业银行业务的各个环节,市场、利率、操作等其他风险也将对信贷业务产生影响,鉴于篇幅所限,本文未能综合考察其他相关风险对信贷风险的影响,下一步应将信贷风险管理纳入商业银行全面风险管理体系。2、在主张运用资产证券化和银团贷款等市场化手段化解信贷风险的过程中,对资产证券化的负面效应未作探讨,如美国次级贷款危机的爆发就引发了对资产证券化的广泛争议,有必要对资产证券化的实施标准、手段及监控机制做更深入的研究。银团贷款在我国来说还比较新,距离银监会发布《银团贷款业务指引》不过两个多月时间,由于我国目前利率未完全市场化,专业人才缺乏,因此,银团贷款在我国的发展受到了一定的制约,今后有必要在实践操作中针对产生的新的情况和问题做进一步跟踪分析。3、鉴于研究篇幅所限,对信贷风险信息的披露侧重于对会计信息的探讨,而对非会计信息的披露未进行深入阐述。