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在全球一体化浪潮和信息技术革命的推动下,世界范围内的政治、经济、社会问题彼此交叉,相互激荡,商业银行经营环境和自身业务的动态性及不确定性空前复杂,这对银行业的风险管理能力提出了更高的要求。在2008年金融危机以来,世界各国对于全面风险管理的热情空前高涨,“风险管理能力”这一名词被广泛提及。然而,究竟什么是“商业银行全面风险管理能力”,它的构成要素是什么,如何评估“商业银行全面风险管理能力”的高低,理论界并没有给出清晰的解答。
本文以文献研究为基础,首先对不确定经济学、内部控制理论、风险管理论和企业能力理论进行了系统回顾,为研究的进一步深入奠定理论基础。随后,作者对商业银行风险特征、核心能力构成进行了界定,并以此为基础,阐述了商业银行全面风险管理能力的内涵,从而回答了“商业银行全面风险管理能力是什么”的问题。
随后,文章结合COSO全面风险管理整合框架,创造性的提出商业银行全面风险管理能力评估模型,认为风险管理能力是内部环境构建能力、目标设定能力、风险识别能力、风险评估能力、风险应对能力、领导组织能力、信息沟通能力、监督反馈能力八个要素的有机结合;并针对每一种能力设计评价指标,开发评估量表,介绍计量方法,进一步回答了“如何评估商业银行风险管理能力高低”这一问题。
在文章的最后部分,作者选择国内一家上市的股份制商业银行作为研究对象,对全面风险管理能力评估模型的应用效果进行检验。数据显示,该银行的风险管理能力总体处于中等偏上的水平,但在风险识别、风险评估和风险应对方面相对薄弱,需要进一步强化。本文结合其风险管理能力构成的特点,针对性的提出提升风险管理能力的对策建议。
本文的创造性主要体现在如下两个方面:第一,综合COSO《企业风险管理--整合框架》构建商业银行全面风险管理能力评价模型。并在商业银行风险管理能力评价领域首次引入层次分析法和模糊综合评价法,对风险管理能力进行评估。第二,通过风险管理理论及企业核心能力的分析,厘清商业银行全面风险管理能力的内涵,并对其构成要素进行了详细阐述。文章的不足包括:风险能力评估模型的统计量表还比较粗犷,不够细致;对于模型相关指标的评估细则有待进一步完善;虽然意识到风险因素之间存在交互作用,导致最终的风险影响具有不确定性,但在模型中尚未对其作用路径和作用方式进行有效模拟。上述问题,是作者进一步研究的重点。