按照中国人民银行的战略部署，我国将在最近的两三年内最终实现全面的利率市场化。利率市场化解除了对利率的直接管制，使得我国商业银行的另一种主要的市场风险——利率风险——得以产生。如何对这种风险进行管理以减少损失、获取超常收益，便成为摆在我国商业银行面前的一项十分现实而又紧迫的任务。为此，本文首先考察了我国利率市场化的现状，并分析了利率市场化对我国商业银行的影响；接着，本文分三步程序对我国商业银行的利率风险管理问题进行了深入而系统地研究：第一步，对利率市场化给我国商业银行带来的利率风险进行分析，并根据巴塞尔委员会1997年发布的《利率风险管理原则》将其细分为资产负债差额风险、基差风险、收益曲线风险和潜在选择权风险；第二步，对商业银行利率风险测度的方法进行研究，即利率敏感性资金缺口法、持续期缺口法以及凸性分析法；第三步，对商业银行利率风险控制的方法进行研究，即表内方法和表外方法。 然而，有效的利率风险管理是一项系统工程，不仅需要上述的三步程序，迩需要一个高效、完善的利率风险管理体系，为商业银行的利率风险管理提供组织的、分析的、操作的以及系统的支持与保障。为此，本文最后还探索了我国商业银行的利率风险管理体系，即利率风险管理组织体系、利率风险管理信息系统以及利率风险管理内部控制机制。