现金管理是集团企业财务管理的核心问题。本文在研究国内集团企业和跨国集团公司现金管理模式的基础上,针对我国集团企业现金管理中存在的问题,结合我国现阶段集团企业组织结构和现金管理监管环境,提出一种新的现金管理模式一集团财资中心,使集团企业在实现资金集中控制的同时,最大地提高资金使用效率。 文章从内部融资和统一结算两方面研究了财资中心模式的运作机制。在内部融资方面,本文提出了“随借随还”融资体系,通过集团企业公司帐户设置和银行结算网络系统,实现集团内部灵活高效融资;在集团内部结算方面,设计了“及时现金”的结算流程,利用集团公司数据库和集团企业帐户结构,通过银行的结算系统,实现内部交易及时统一结算。高效的内部融资体系与及时结算流程的有机结合,是集团财资中心的核心内容。 本文最后一章通过A集团企业的案例实施,验证集团财资中心模式的可行性和有效性,理论结合实践,为我国集团企业的现金管理模式提供了有益的参考。