中小企业的发展对一国经济社会有着重要意义,但是融资问题一直是困扰中小企业的难题,由于制度等方面的原因,我国中小企业融资主要依赖于商业银行贷款,但这一融资渠道在我国商业银行转制改革过程中正变得越来越严峻,商业银行将更多的资金人力集中于对大型企业客户的争夺上,而对中小企业却表现出越来越强的惜贷倾向,出现了局部信用膨胀的现象。与西方发达国家成熟市场下的商业银行治理不同,我国商业银行在治理方面更多的表现为政府单边治理,有着特殊的委托代理关系,银行在信贷方面的实际操作更多的是受政府出台的相关政策制度等的影响,本文基于我国商业银行的治理特征,分析了我国商业银行经营管理者的风险态度,以及其对我国中小企业贷款的影响,同时从信息经济学的角度出发,分析在我国当前银行业的信息结构下,政府出台的统一授信制度对我国商业银行信贷行为的影响,研究出现局部信用膨胀与中小企业贷款难同时并存的问题。针对以上问题,本文从我国商业银行特殊治理形式的角度出发,提出了相应的政策建议,以期能解决我国商业银行惜贷与中小企业贷款难的问题,从而促进中小企业的发展。