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政府研究与开发(R&D)补贴是基于研究与开发市场存在的正外部性,为了降低企业研发投资成本给予企业的一种激励性财政补贴。目的是为了促进企业加大研发投入,生产更多的技术和知识,弥补市场缺陷,从而提高社会总体科技水平。但是,由于政府在制定和实行政策的过程中,政府及其官员同样作为效用最大化的机构和个人,有可能受到追求利益最大化的企业或利益集团的游说、贿赂(寻租)等的影响,甚至创租,使得政府在R&D补贴中一定程度上失灵。因此,研究政府在R&D补贴过程中政府与企业之间的关系对于判定政府R&D补贴政策的有效性有一定的现实意义。 本文首先从理论上分析了政府R&D补贴的依据、政府R&D补贴支出中的寻租问题,阐述了政府R&D补贴支出的必要性,并说明了在我国转轨经济时期,政府在对企业进行R&D补贴时双方都有动机使寻租行为发生,且外部环境条件也有可能促成寻租行为。接着,本文以2006-2009年上市公司为研究对象,建立实证模型,验证了我国政府R&D补贴政策总体上是有效的。同时也发现,在腐败程度较高的地区,企业和政府行为会受到制度环境的影响,存在一定程度的寻租行为。进一步的研究还发现,这种寻租的问题在国有企业中表现得更为明显。据此,本文提出进一步提高政府R&D补贴效率的政策建议。这是从一个全新的角度来研究R&D市场中政府与企业之间的关系。