稳定的流动性与可持续的现金流是企业生存与发展的核心要素。采取科学方法筹集、使用、调配货币资金是每个企业资金管理的追求。拓宽货币资金来源渠道、提高货币资金使用效率、合理科学地配置企业货币资金资源,无疑能够为企业增强流动性、保障现金持续流动做出贡献。随着企业的发展扩张,拥有众多子公司的集团公司越来越多,集团内各公司业务发展不平衡、货币资金充足与闲散程度不一,资金分散、资金管理体制松懈、使用效率低下的现象较为严重,加强企业货币资金配置与协调管控,提高货币资金管理能力势在必行。货币资金集中管理、统一调配、统一调剂余缺,能够迅速缓解企业资金周转的困难,在提高资金利用效率、降低集团融资费用、整合内部资源、控制公司财务风险的同时,对集团公司的长远发展也有着重要的意义。本文以M(集团)公司货币资金管理为研究重点,对M(集团)公司的货币资金管理现状进行了梳理和总结,认为:M(集团)公司现行货币资金管理采取分散管理模式虽然有提高决策效率、支配灵活等优点,但存在内部各公司货币资金穷富不均,大量闲置与严重短缺现象共生。资金缺乏统一调配机制,导致资金浪费与高融资成本现象并存、资金利用效率低、现金流不畅等严重问题。对此,借鉴现有成功企业的做法,提出M(集团)公司应该采用货币资金集中管理控制模式来管理货币资金。在分析对比了各种货币资金集中管理模式特点的基础上,本文研究设计了M(集团)公司“现金池”模式下的货币资金集中管控体系,并系统地从银行账户管理、资金上划下拨、公司内部投融资管理、预算管理等方面为M(集团)公司规划了“现金池”模式下的货币资金管理。以期能够指导M(集团)公司完善货币资金管理体系,提高资金使用效率。