中国金融改革开放有序进行,金融产品创新日新月异,商业银行间竞争压力日渐加强,金融风险防控工作越显必要。中小企业是国家经济建设的重要参与者与贡献者,但是依然存在许多不及大型企业的发展劣势,以致其信贷风险普遍较高,进而给银行的信贷风险评估工作带来挑战。做好中小企业信贷风险评估工作在银行风险控制、经营安全、盈利提高等方面发挥显著作用。因此,本文从商业银行的角度出发,以中小企业信贷风险评估为论题展开逐步深入的研究。本文首先阐述了研究背景和意义、综述国内外相关文献、表明研究思路和方法、指出可能的创新和不足之处。在文献综述部分,从评估模型选择、评估指标设计和中小企业评估三个方面细分国内外文献。其次,从商业银行的角度出发,以中小企业信贷风险评估为论题进行逐步深入的理论与方法探究。界定了中小企业的范围并分析其特性;概述了中小企业信贷风险的概念、特点和种类,并探讨其形成的内因与外因;基于银行资产流动性、信息收集重要性和评估模型应用必要性三个方面考虑,阐述了资产负债管理理论、信息不对称理论和巴塞尔新资本协议下的信贷风险评估理论作为本文的理论基础,并归纳了商业银行中小企业信贷风险评估的基本思想,具体包括目标、原则、意义和发展趋势等内容;在对6种信贷风险评估方法进行介绍与比较之后,选择一般Logit模型和面板数据Logit模型作为本文的信贷风险评估方法,并详细说明了其优点与适用性。再次,由于安徽省属于欠发达地区,在经济下行压力下,中小企业经营发展面临更大挑战,信贷风险普遍较高,具有典型性,因此本文以44家安徽省上市中小企业为样本,从财务指标和非财务指标两个方面进行指标设计,初步设计了30个指标,再通过变量相关性检验和逐步回归法筛选得出10个关键性指标,以此分别构建一般Logit模型和面板数据Logit模型,进行回归分析和预测能力检验,旨在回归结果和预测能力两方面对两个模型进行比较。最后,本文主要得出了以下研究结论:一是面板数据Logit模型作为商业银行中小企业信贷风险评估模型的预测能力优于一般Logit模型;二是中小企业偿债能力指标、盈利能力指标和营运能力指标对信贷风险发生与否有显著影响;三是财务指标比非财务指标或更适于纳入到商业银行中小企业信贷风险评估模型中。通过理论与方法分析、指标设计与筛选、模型构建与检验等,从明确中小企业信贷风险管理思路并完善评估体系、完备中小企业信贷数据库、组建针对中小企业的专业化信贷评估队伍三个方面为商业银行提出针对性建议。