现金流是企业发展的基础,对企业的生产经营和发展规模有着至关重要的影响。垫支建设项目是施工企业普遍存在的现象,随着市场竞争的加剧,项目的工程毛利越来越低。如何提高现金流的流量及流速的管理,降低工程成本,优化现金流管理流程,减少企业的经营风险是本文主要研究的目的。本文以达特公司现金流管理为研究案例,首先,分析了施工企业现金流特点,然后描述了达特照明现金流管理现状,并对达特公司现金流管理中存在的问题作出了分析,最后针对这些问题及行业特性从现金流运营管理、预算管理和风险管理几个方面构建了公司现金流管理体系。在公司日常经营方面着重优化企业融资方式、各职能部门支付及投标支付等流程方面的管理;在项目投资方面着重优化工程回款、材料采购及施工费用支付等流程;强化现金流流速的管理,并通过指标体系对现金流流量进行监控。全面加强了公司预算管理和风险管理,增加了财务预警机制。还以预算为基础,用现金流流量对公司整体现金流进行控制,最后通过相关财务指标对该体系进行了评价。本文关于达特照明现金流管理体系的设计思路和实施方案对小型施工企业具有有一定的普适性,希望能为同行业公司提供一个可参考的体系,在一定程度上帮助同行公司的现金流管理。