随着时代的发展,经济的不断变化,国家内容政策的不断调整,农村信用社制度几经变迁,已与农村合作组织相去甚远。农村信用社也出现了越来越多的问题:产权不清、管理混乱、效率低下......在此背景下,2003年,国务院下发《关于印发深化农村信用社改革试点方案的通知》和中国银监会下发《关于印发<农村商业银行管理暂行规定>和<农村合作银行管理暂行规定>的通知》,鼓励符合条件的农村信用社(农合行)组建或改制成为农村商业银行。在这样的背景下,截至2015年11月末,福建省农村信用社联合社下辖共有67家法人行社,分布在全省各个县、市(区),共有16家农村信用社已经成功改制成为农村商业银行。改制后的农村商业银行,体制更为健全,原先的集体所有制很难在市场经济中发挥作用;资金实力更为雄厚,原本的资本金积累主要靠盈余,改制后可以通过募股积累更多的资金,扩大业务规模;公司治理架构更为完善,股东会、董事会、监事会三权分立,更符合现代金融企业公司治理的要求与组织架构。那么,改制后的农村商业银行产生的效率是否提高、管理是否提升,能否以更加丰厚的效益来回报股东呢?本人以所任职的宁德农村商业银行为调研对象,运用数据包络分析(DEA)方法对宁德农村商业银行改制前后的效率进行了分析,探讨了农村商业银行未来的发展方向和管理措施。本研究基于普惠金融视角对农村商业银行的经营效率进行研究:(1)对现阶段宁德农村商业银行的经营现状和存在的问题作出说明。(2)采用DEA模型,以经营效率相关投入为投入指标,以利息收入为产出指标,对宁德农村商业银行辖内20个营业网点的经营效率进行评价。(3)采用DEA的Malmquist指数模型对经营效率的动态变化进行评价。DEA模型得出结果表明:(1)宁德农村商业银行的的经营效率未达到有效状态,且20个营业网点之间存在差异。(2)银行效率与以下因素呈现相关关系:与不良贷款率呈现负相关,与存贷比与中间收入占比呈现正相关。因此,本人提出以下措施提高农村商业银行的经营效率:一是提高银行对资产的有效配置能力,建立多样化的资产负债结构;二是积极开展中间业务,使中间收入占比能够有所提升;三是对贷款的全流程加强管理,提高银行的资产质量。