近十年来,国际上信用风险的度量方法和管理方式正进行着一场革命,银行信用风险管理的技术、工具和方法得到了长足的发展。2004 年6 月巴塞尔新资本协议的出台就是信用风险量化管理快速发展的重要标志,它促使国际上各先进商业银行纷纷着手开发或是发展自身的内部信用风险评级体系。随着我国银行业对外开放程度的不断加大,国有独资商业银行的股份制改造,我国商业银行更加需要在信用风险管理这一银行管理中最重要的环节上做到与国际接轨。而目前我国的商业银行在这方面无论从经验上还是技术上都比较落后,在这一领域的研究也刚刚起步。本文研究的目的就是运用巴塞尔新资本协议提出的信用风险内部评级法,借鉴国际上先进的信用风险管理技术,同时结合我国银行信用风险评估现状和特殊性的分析,试图为建设适合我国商业银行的信用风险内部评级体系提供一些具有参考价值的意见、措施。本文共分为五章。第一章绪论对本论文研究的背景、意义及国内外研究现状进行综述,分析了我国商业银行信用风险内部评级建设的必要性和内部评级的作用;第二章论述了发达国家银行业信用风险评级方法与应用现状,阐述了《巴塞尔新资本协议》对信用风险的评价方法及发达国家银行内部信用评级的现状与特点;第三章论述了我国商业银行信用风险评级的现状及存在问题,对我国商业银行信用风险的成因、特殊性、评级现状及主要问题进行了阐述;第四章对我国商业银行信用风险内部评级进行系统设计,在信用风险内部评级的框架设计、模型设计等方面提出建设性意见。第五章对我国商业银行信用风险内部评级的应用提出了发展思路及切实可行的措施,并分析了信用风险内部评级应用中面临的困难及在我国银行经营管理中的具体运用;最后形成结论性意见。