中小企业在我国改革开放以来发挥了越来越重要的作用,对宏观经济的发展做出了越来越大的贡献。随着金融危机的爆发,企业经营的宏观环境日益困难,诸多不利因素都为中小企业发展制造了麻烦,其中信贷融资难是摆在中小企业面前最棘手的问题。实际上,中小企业的信贷融资困难问题和银行信贷风险的问题是一个硬币的正反面；中小企业信贷融资无论是由于中小企业的自身属性,还是中国的信贷环境,都给银行增加了未来收益的不确定性,也就是风险问题。中小企业信贷融资困难问题,除了通过各种方式消除中小企业和银行之间的信息不对称,强化中小企业的财务结构,也需要考虑银行的属性问题,这一点可以从中外中小企业信贷困难度的不同可以发现(中国的中小企业融资困难度更高)。因此中国的中小企业信贷融资困境问题需要进一步斟酌。对于银行来说,信贷风险主要来自三个方面,操作风险,信用风险和道德风险,已有文献主要集中于操作风险和信用风险,虽然也有谈及道德风险,也是主要强调中小企业主的对银行隐藏自身的行为,即道德风险问题；但没有谈及银行行长或经理人的道德风险行为,本文针对中小企业信贷融资困难,试图考察国有商业银行所具有的国有企业这一特殊属性,运用委托代理多任务理论来解释为什么国有商业银行行长没有强烈动力去支持中小企业,其行为是多任务努力匹配问题,从另外一个角度解释了中小企业信贷融资困境问题产生的原因。具体来说,当不同任务的努力成本彼此独立,那么政府对国有银行行长在不同任务上的激励强度与政府从不同任务获得的边际收益和不同贷款的真实收益率成正比,与国有银行行长的风险态度、任务努力的边际成本和任务执行的风险大小成反比。本文以此为依据,试图分析中小企业信贷融资困境问题,进一步甄别国有银行面临的信贷风险,从而强调银行行长的道德风险问题。作者试图寻找解除中小企业信贷融资困境的可行途径,除却进一步强化中小企业信息透明度和简化信贷手续,加强银行对中小企业的后续监督之外,也需要进一步加强银行的市场化,弱化国有化,引进职业经理人市场,扭转现有的银行行长的晋升机制。这样才能真正促进银行加大对于中小企业的信贷支持,解除中小企业信贷融资困境,从而使中国经济得到更好的发展。