随着全球经济不断发展,我国建筑安装企业,特别是国有大型建安企业的产值规模不断提升,营收利润也显著増加。近年来,整个建安行业昨今不同,各方面都发生较大变化,以及“新冠”疫情的影响,建安行业在快速发展的同时暴露出了一些问题。特别是在项目营运资金管理上,随着企业扩大经营规模,凸显出现有项目资金管理模式的不足。实践表明,分散式的项目资金管理体系的作用,不能充分满足现代企业对提高资金使用效率、防控风险、提升运行效率等各方面的需求。本文通过对项目营运资金管理的理论和方法进行整理,全面分析项目营运资金管理随着经济、社会以及行业的发展而不断改进,重点以A公司为案例分析对象,针对其所在的建安行业采用的项目营运资金管理模式进行研究,并分析创新与优化项目营运资金管理模式为企业带来的效应。同时,针对建筑安装行业可采用的项目营运资金管理模式,分析建安行业环境变化以及对项目资金管理体系的影响。第一章说明进行本课题研究的意义、研究背景,本文的创新点及研究方法。第二章总结现有研究成果,形成基础理论框架。第三章阐述了企业项目营运资金管理的理论基础,主要包括项目资金管理体系及管理模式、资金管理体系核心要素、项目资金管理的内容。第四章针对建安行业的项目营运资金管理的模式,从优化模式的市场环境分析、项目营运资金的管理模式、项目营运资金的管理模式选择三个方向进行阐述。第五章以A公司为例,全面剖析项目营运资金管理体系,找出其项目营运资金管理模式存在问题并分析原因。第六章针对A公司项目营运资金管理模式的现状,具体提出优化管理体系的方法。第七章总结本文研究成果,说明研究不足,展望未来研究方向。本文以A公司为例,对其现有的项目资金管理体系剖析,主要从运转效率、体系制度、平衡机制、预算系统、财务控制等方面分析概念和结构优势,通过分析认为该公司现有资金管理体系存在不能深入分析决策、流程过于复杂、预算管理宽松、制度设计缺失等问题。在此基础上,研究提出企业可通过效率提升、改进平衡机制、完善体系制度、提高预算执行率等措施,为其项目营运资金管理模式寻求优化路径,并结合新模式,从财务角度分析新模式能带来的财务效应。文章着重以A公司为例,一方面,分析了在行业内具有代表性的典型案例,具有实际经验总结,可以为案例企业提供使用方案,以此为建安企业项目营运资金管理提供借鉴。另一方面,所获得的基础数据真实性很高,并结合公司所在地域的特点,结合自身工作中的经验,系统分析了建筑安装企业的营运资金管理,充分保证研究的针对性和高质量,具有实际经验总结,可以为案例企业提供使用方案。