存款保险制度作为一国金融安全网的重要组成部分,在保护中小储户利益、规范破产金融机构的市场退出机制、促进各银行间的公平竞争和防范金融危机方面发挥了积极作用。然而,任何一项制度都有其两面性,存款保险制度也概莫能外。在存款保险法律关系中,因为各方当事人之间的权利义务存在着明显的不对等,所获得的利益与承担的风险不相匹配,加之金融市场中信息不对称和委托代理关系的存在,所以存款保险制度极易导致严重的道德风险问题。它不但削弱了存款人对银行的市场监督,致使银行无视风险的存在,为了追求高额利润一味从事高风险投资,还纵容了金融监管机构的“监管宽容”问题,并有可能使得存款保险机构拖延关闭问题金融机构,最终提高问题的处置成本。存款保险制度乃一柄“双刃剑”,如何克服隐含于其中的道德风险这块“硬伤”,需要我们在实践中不断完善相关立法,探索有效规避这些风险的制度设计和改进方案。美国和德国在这方面为我国提供了良好的经验借鉴。其中美国通过各个时期的立法修订,在其存款保险制度设计层面进行了一系列重大改革,基本上成功降低了政府存款保险由于国家信用介入所带来的道德风险影响；而德国的非官方存款保险制度以行业自律为主导,存款保险体系和银行协会融为一体,存款保险组织与公共监管部门密切配合,这都使得德国存款保险制度成功地增加了市场约束,降低了道德风险。在本轮金融危机中,美德两国存款保险制度凭借其专业化的风险处置职能,均充分发挥了其稳定银行运行的传统作用。在国际金融危机席卷全球的今天,为维护金融稳定,改变我国金融安全网“三缺一”的局面,我国应抓住时机,加快建立显性存款保险制度,实现隐性合约向显性合约的转化。为了有效发挥其积极作用,防范其中的道德风险问题,在我国未来的存款保险立法中,应通过规定强制投保、限定保险范围与保险额、制定严格的法律责任追究机制等对存款保险制度进行合理设计。同时,还须加强配套制度的改革,如完善商业银行的内部治理结构、加强金融安全网的外部协调、建立健全金融机构信用评级体系、完善信息披露制度等进一步实现道德风险的综合防范。总之,在我国存款保险法律制度的建立过程中,结合我国国情,积极借鉴美德两国模式的优点并将其有效融合,利用有效的法律机制控制和防范可能出现的道德风险问题无疑具有很强的理论和现实意义。