离岸金融的发展对一国的金融自由化、经济全球化以及世界金融的深度融合有着不可忽视的推动作用。众多离岸金融中心成功的经验告诉我们,只要政策制定全面、制度设计合理,就能够建设适合本国国情的离岸金融市场。因此本研究的主要目的是探究全球离岸金融中心发展背后的制度驱动力,为我国离岸金融发展的制度构建在政策及实践方面提供一些有益的参考。本文通过回顾新制度经济学、新制度金融学的相关原理,在现有国内外文献的基础上,从产权制度、法律制度、政治制度和非正式制度四个维度对影响离岸金融发展的制度因素相关研究进行了综述。接着将这些理论借鉴到本文研究中,在梳理离岸金融市场的发展过程、主要类型及其作用的基础上,从经验角度分析了离岸金融发展的制度特征,了解到离岸金融中心的良好发展与优惠的税收制度、完善的法律制度、宽松的政治制度及良好的诚信文化有着密切关联。随后本文选取中国香港、新加坡等十五个国家和地区时间跨度达十五年的面板数据,应用面板多元线性回归模型对离岸金融发展的制度因素进行实证计量分析,包括统计性描述、平稳性检验和模型估计,根据计量结果深入剖析了产权制度、法律制度、政治制度和信用制度离岸金融发展的影响规律。最后笔者结合我国离岸金融发展的历程、现状和制度特征,根据前文理论和实证分析得出主要研究结论:产权制度是基础、法律制度是动力、政治制度是动力和信用制度是保障,并由此为我国发展离岸金融的制度构建提出具体的政策建议,即推进产权制度改革、奠定坚实的制度基础;全面推进法治建设、完善法律制度体系;抑制金融集团利益,优化政治制度环境和加快诚信体系建设,营造良好的诚信文化。