资金是企业的“血液”,贯穿于企业运营发展的全过程,企业对资金的掌控能力决定着其根基的稳固程度。由此可见,企业资金的规模大小、资金掌控协同能力的高低都是影响现代企业综合实力的关键因素。总结对比国内外先进企业的成长历程可知,资金集中管理是企业发展到成熟阶段共同选择的资金管理方案。实行资金集中管理,一方面可以最大限度的利用资金的使用价值,另一方面也可以有力降低企业的资本成本,使得企业既能保证资金的流动又能兼顾效益。本文拟通过研究鞍钢集团的资金集中管理模式,一方面想让更多的企业集团知晓资金集中管理的益处,明了资金集中管理的操作过程,从而结合自身企业的情况选取适合自身发展需要的资金集中管理模式;另一方面,本文通过对鞍钢集团资金集中管理存在的问题进行阐述,逆向分析其产生的原因,并进一步提出合理化建议。本文主要采用了文献研究和案例研究相结合的研究方法。通过对企业集团资金集中管理理论基础的回顾,阐述了企业集团资金集中管理主要的五种模式;以企业资金集中管理的主要内容为主线,描述了鞍钢集团资金集中管理的实施现状,针对其实施现状分析其存在的主要问题及原因,并针对其问题提出改进意见。本文以企业资金集中管理为研究对象,以鞍钢集团为研究案例,从理论分析与实例验证两方面对鞍钢集团资金集中管理问题进行探讨。本文共五章,第一章为引言,交代了论文立足的研究背景和研究意义,并通过总结国内外专家学者们在资金集中管理领域中的研究成果,形成本文框架;第二章分别阐明了企业集团资金集中管理的概念特点、战略目标、基本内容、主要模式及理论基础;第三章引入了本文的研究案例鞍钢集团,介绍了其基本情况、实行资金集中管理的战略目标及实施现状;第四章阐述了鞍钢集团在实施资金集中管理过程中存在的五个主要问题并分析其产生的原因;第五章针对前文鞍钢集团资金集中管理存在的问题提出解决办法。本文通过对鞍钢集团资金集中管理问题的探讨,得出的结论如下:首先,鞍钢集团选择财务公司的资金集中管理模式是符合鞍钢集团当下企业战略发展目标的;其次,鞍钢集团实行资金集中管理时仍存在资金集中程度较低、资金监管力度不足、投融资能力弱、资金预算体系不健全、风险识别体系不完善等问题,导致这些问题的原因主要在于未解决的相关利益主体矛盾、不完善的监督机制、中低水平的投融资能力、宽泛的资金预算管理体系、不健全的风险防控机制等五方面;最后,本文针对以上问题提出解决方法,认为可从协调相关利益主体的关系、建立常态监管机制、提升财务公司的业务品质、完善资金预算管理体系、健全集团全面风险管控机制等方面对鞍钢集团的资金集中管理予以改进。