资金是每一个企业生存和发展的基础,能够为企业的发展提供不竭的“血液”支持。企业内部控制活动中的重中之重,由此可见是资金管理内控体系在设计与执行上的科学性,直接影响待了企业可持续发展。伴随着企业规模的不断扩张,在中国的大型企业中,企业集团逐渐成为一个普遍组织形式。由此面临跨区域发展带来的管控难度,越来越多的企业集团,不得不面临管控的风险,尤其是资金的风险。本文采用文献研究以及实际案例相结合的方法,在借鉴与吸收已有资金管理内部控制研究成果的基础上,结合资金管理理论中的交易成本理论、委托代理理论以及内部资本市场理论,对B集团资金管理内部控制进行研究。本文首先对B集团资金管理内部控制的目前状况进行分析,找出其在资金管理内控方面存在的问题。研究发现,B集团在预算管理、风险控制能力、资金信息管理系统、资金收益以及资金运营方式等方面存在问题。在对问题成因进行认真细致剖析的基础上,本文结合B集团的实际情况,并同时参照B集团的战略规划,以资金管理的三大原则即流动性、安全性以及效益型为指引,结合我国颁布的相关规定与内容,即企业内部控制基本规范和应用指引里资金控制,提出了改进B集团资金管理内控的优化策略。形成B集团完善的资金管理内控体系,不仅有利于减少资金风险、保证资金安全,还能保护公司的整体效益,从而促进B集团资金管理内部控制的问题得到改善,促进集团资金管理水平的提升。除此以外,通过对B集团的分析,还能发现资金管理内部控制体系在该集团所在行业中的一些共性的问题,对于整个行业资金管理内部控制制度体系建设有一定的借鉴意义。