目前,证券公司健康发展的问题已经超越了证券行业本身,其健康发展的成败可能影响到其他一系列相关金融问题,并进一步影响到我国资本市场的效率和潜力。如何对无处不在的风险进行全面、系统的管理一直是国内证券公司没能很好解决的问题。原因之一是没有建立一个强有力的全面风险管理框架。本文通过比较分析国外证券公司风险管理的现状,深入剖析产生这些问题的深层次原因,指出我国证券公司风险管理问题的根源在于内部控制的不健全。根据这一结论,本文创造性的设计出一个遵循内部控制领域权威框架(COSO框架)的全面风险管理框架。通过运用内部控制成熟的框架,实现有效管理证券公司风险的目的。在该框架的具体实施中,本文运用了流程管理的思想。通过流程再造,重新识别证券公司的核心价值及与其相关的管理流程和支持流程,确定流程之间的关系和接口,构建证券公司的流程网络。本文的突出贡献在于不仅设计出一个有针对性的证券公司全面风险管理框架,而且提出了具体实施这一框架的方法,为我国证券公司构建全面风险管理系统提供了一个可操作的解决方案。