进入21世纪,经济全球化不断加剧,各国之间的经济联系也日益紧密,金融市场极为活跃,资本在全球范围内快速流动,规模呈日渐扩大的趋势,资产的价格也在剧烈浮动,每个国家的金融体系都面临着非常严峻的考验,商业银行的不良贷款问题成为社会关注的焦点。当前我国商业银行的不良贷款的规模和数额都在不断增加,一方面会严重威胁银行的正常经营,银行不能按时收回本金和利息,使得银行的盈利能力减弱,资信水平下降金融市场出现动荡；另一方面,也会影响国民经济的发展,当银行体系出现问题,它会迅速波及实体经济,严重影响制造业和第三产业,也影响国家的企业改制的进行,同时为了解决银行的不良贷款问题,需要大量的资金,这又加重了政府的财政负担。本文首先重点分析了商业银行不良贷款的基本理论,介绍了不良贷款的概念及分类,从信用体系、银行行为等角度详细研究了不良贷款的形成原因,然后通过实证分析,论述了不良贷款的影响,具体包括对GDP增长、投资和货币供给的影响,最后从内外部环境、信用体系三个层面提出了解决我国不良贷款问题的解决方案。