内部控制是商业银行经营管理的核心组成部分,它对于我国金融监督体系的构建、商业银行风险的防范具有非常重要的作用。商业银行内部控制是否健全、严密有效,是否能够达到防止错误和舞弊,将对商业银行的会计资料的真实性和经济活动的有效性产生重要影响。商业银行内部控制评价作为内部控制的一个重要部分,旨在通过银行内部审计部门和外部评价机构对各项内部控制制度进行审查、评价,发现内部控制的薄弱和存在漏洞的环节,并有针对性地提出改进的意见和建议,从而有助于商业银行内部控制的进一步加强和完善。本文研究的目的主要是通过构建的商业银行内部控制评价指标体系,利用综合数学模型,对商业银行内部控制情况进行评价,并针对其存在的问题进行分析,以帮助其提高内部控制水平和经营管理水平。本文从商业银行内部控制评价的研究背景、研究目的与意义,以及内部控制评价的国内外研究现状和本文研究的内容及方法出发,阐述了内部控制评价及相关基础理论。包括内部控制评价的定义、评价的方法、评价程序以及相关研究理论,对商业银行内部控制评价的现状进行了分析,指出了目前我国商业银行内部控制评价存在的问题主要是内部控制评价缺乏独立性、缺乏统一的标准、评价方法不够精确、评价人员素质不高以及评价报告易流于形式。在内部控制评价指标体系的设计原则的基础上,同时构建了以模糊数学和层次分析法为基础的综合数学模型,并以浦发银行哈尔滨分行为案例,对其内部控制检验分析,最后通过检验结果,提出完善浦发银行哈尔滨分行内部控制的建议。本文的创新之处在于建立了一套商业银行内部控制评价指标体系,对以往的指标体系进行了提炼和完善,并根据收集到的数据,运用到所构建的模型中,得到了较为真实可靠的检验结果,对上海浦东发展银行哈尔滨分行的内部控制建设具有一定的应用价值和参考意义。