在当前经济的飞速发展的市场环境下,企业之间的竞争也变得日益激烈,企业要想在激烈的竞争中不断发展进步,就要时刻保持可持续发展的资本,企业要维持正常的运转就必须要拥有适量的营运资金,而且营运资金作为企业的生命线,是企业赖以生存的基础,因此,营运资金管理是企业财务管理的重要组成部分。然而目前在现实生活中,有太多的公司因为对营运资金的管理不够重视,或者缺乏较好的营运资金管理模式,导致企业资金链断裂,造成企业破产等严重后果,所以对营运资金管理的研究十分重要;研究的主要目的就是利用对营运资金管理绩效分析指标,结合具体案例,发现公司的问题,并找出解决措施,由个别及一般,对同行业企业发展有较强的现实意义和指导价值。在参考阅读了大量国内、国外关于营运资金管理文献的基础上,对国内外营运资金研究现状进行归纳总结,然后对价值链管理的相关理论知识进行学习,并将其与营运资金管理相结合起来对案例进行研究。然后对比同行业标杆企业L公司,对GW汽车股份有限公司营运资金管理的现状、存在的问题进行深刻的剖析,主要按要素对经营活动营运资金管理情况进行分析计算,分别计算GW汽车股份有限公司的应收账款周转期、存货周转期、应付账款周转期等财务指标,从而直观的发现其存在的问题;然后进一步与行业标杆企业L公司进行对比分析,更加深入的发现GW汽车股份有限公司存在的问题;针对这些分析计算找到的问题,结合价值链管理思想的相关理论,强调利益相关者的管理,拓宽基于价值链管理的营运资金管理的范畴,具体探讨优化GW汽车股份有限公司营运资金管理的建议,从而让公司实现更好更快地发展。