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“风险”通常是指未来存在的某种不确定性。对金融业来讲,“风险”指未来收益或损失的不确定性。金融机构的经营目的是为了实现利润的最大化。而风险管理的目的则是尽可能降低未来的风险因素,并使自身承担的风险能够与实际的收益相匹配。金融是现代经济的核心,保证金融安全、高效、稳健地运行,是经济快速、健康发展的基本条件。加入WTO之后,我国的银行业必将面临更严峻的竞争环境。与此同时,国内的商业银行有机会进入更广泛的经营领域。因此,如何有效地控制风险以获得预期的收益显得十分重要。 本文以调查报告的形式,全面分析介绍了一家日资银行在华分行的内部风险控制系统。该内部风险控制系统是为了应对日益复杂的市场环境和越来越严格的外部监管要求而设计、运行的。在华分行作为独立的法人实体又是总行的一个分支机构,在内部风险控制系统的设计方面既体现了总行总体控制的要求又考虑了自身的需要。该内部风险控制系统最后选择了信用风险、市场风险和管理风险作为主要内部风险控制对象,设计了相应的控制制度和工作流程。从运行绩效上看,该系统达到了预期目的,有效地控制了银行内部风险。虽然该风险控制系统带有浓厚的日本文化色彩,但是金融机构追求利润最大化的目标是没有国界的。国内商业银行可以借鉴该银行的一些好的做法,开发出适合我国国情的内部风险控制体系,从而全面提高自身的竞争能力。