现阶段,随着金融环境的变化,互联网金融蓬勃发展,传统商业银行的业务模式受到挑战。受国家经济政策影响,银行息差缩窄,商业银行盈利困难。存款利率开放使得存款竞争加剧,各家银行开始打价格战,城市商业银行的营业能力下降。风险暴露加剧,金融业营私舞弊案件频发,商业银行为加强公司治理、培育建设合规文化、健全流程、管控风险、防范案件、提高风险管理的能力,构建稳定、和谐的金融环境,必须将内部控制水平提升到一个新高度。本文通过研究内部控制的基础理论及发展趋势,学习先进银行的优秀案例,分析研究HB银行内部控制体系现状。从内部环境问题、控制活动问题、风险评估问题、信息沟通问题、监督机制问题五个方面对HB银行内部控制中存在的问题进行剖析,认识到内部控制问题的核心因素是制度体制尚需完善,专业的内部控制人才不足,内部控制体系需要整合。本文针对内部控制“五要素”提出了相应的、具体的优化建议,通过搭建网状的内部控制架构取代总分式的管理方式。优化控制活动的控制效果,完善制度体系建设。通过建立内部控制人才库的方式储备和保持内部控制优秀人才,为内部控制提供新鲜血液。强化风险管理,适时调整风险偏好,做到业务可进可退,加快经营转型。加速信息系统整合的脚步,实现资源共享,整合数据平台,优化操作流程,减少人工干预,提高信息系统自动化程度。充分发挥三道防线在内部控制中的作用,加强监督检查,充分发挥检查结果对经营发展的反作用。本文以现阶段HB银行内部控制的实际发展情况为出发点,提出上述优化建议,但在实际操作中,由于人力物力消耗巨大,考虑现阶段的经营管理重点,系统建设的时间较长等因素,可能存在一定的操作困难,还需要在实践中不断优化和改进。