充足的现金流是企业实现持续发展必不可少的条件。一个好的现金流管理方案一方面能够为与企业经营活动相关的综合性财务指标(发展潜力、经营情况等)提供重要的参考依据,另一方面能够为企业的管理者或是经营者提供更为全面、准确的财务信息。现金流管理对企业的生产经营活动来说无疑具有重大意义。第一,现金流指标对于企业实际经营状况及效益水平等都能如实反映。第二,相比于其他财务指标,现金流对企业实际偿还债务能力的反映更加真实。许多企业虽然具有较强的盈利能力和较高的利润率,还是会走到破产清算的地步,主要是因为这些企业的现金流不足以支撑企业的正常运转。第三,现金流管理可以帮助企业对比分析同行业中不同企业之间的详细状况,由于现金流编制是以收付实现制为基础,故不存在差异性。因此,现金流的相关信息能够对企业在市场中的竞争实力予以客观地反映。本文首先站在财务管理的角度对现金流及现金流管理的重要性进行了阐述,并将YY房地产公司作为本文的研究案例,通过案例分析、定性分析等方法,先是对该公司当前的现金流管理状况进行了详细地论述,然后在此基础上分析了其中存在的问题及产生这些问题的具体原因,从公司发展战略的高度提出了相应的对策。本文结合当前国内房地产行业的发展状况,针对YY房地产公司现金流管理提出了具体的优化思路:首先,应把现金流量管理置于企业战略发展这个大的框架之内,二者必须保持一致;其次,应针对企业资金建立相应的集中管理机制;最后,应及时编制现金流相关预算等等。本文以YY房地产公司作为案例,希望针对其现金流管理所进行的研究能够对房地产行业的其他公司具有一定的借鉴、参考价值,同时为企业管理现金流提供更多更有效的办法。