随着证券发行从核准制向注册制过渡准备,监管要求愈加严格,出现了越来越多注册会计师审计过程不合规的事件。同时,随着中小股东权利意识的觉醒,对审计质量的要求不断提升,现实却是财务舞弊事件依旧频发,审计过程不合规的情况也屡禁不止。其背后原因则是聘任制的实行和国内管理层、治理层大多情况没有实际分离、注册会计师的职业道德有待提高、注册会计师对审计准则的理解与执行流于形式、质量控制部门缺乏独立性等多方面因素。面对各种新老问题,对注册会计师审计合规性问题的研究有着较强的现实意义。本文中注册会计师审计合规性是指合理保证审计过程符合审计准则、注册会计师企业签订业务约定书与相关法律法规规范的能力。本文以欣泰电气为例,采取案例分析的方式,通过委托代理理论、审计动因理论等阐述对注册会计师审计要进行合规性要求的原因。并通过分析欣泰电气出具的2011、2012年、2013年、2014年的审计报告审计与招股说明书的基础上,探讨欣泰电气中注册会计师审计合规性问题,其后对案例中注册会计师审计合规性问题进行了分析与思考,找出了案例中注册会计师审计合规性存在的问题,即过于依赖以前年度经验,事务所质量控制不到位,细节测试流于形式、分析程序不够,控制测试、内部控制评价作用被高估、对管理层侵占资产,管理层凌驾现象反应不敏感等几大因素。最后在吸取案例的经验基础上提出相关建议,如改变现有的聘任制;加强注册会计师职业道德建设;完善会计事务所质量监督控制机制;降低控制测试与内部控制评价的信任程度。