随着我国经济改革的不断深入,经济发展进入新时代,各行各业蓬勃发展,金融业作为国民经济的支柱行业和坚实的后盾,保障着国民经济的稳步发展。商业银行作为金融体系发展的标杆,其是否能稳健发展直接决定了国民经济的增长与否。机遇的同时也面临着挑战,经济的发展对商业银行的内部控制制度提出了更高的要求。交通银行作为最晚成立的第五大国有商业银行,通过借鉴西方商业银行和其他国有商业银行内控体系,形成了自己的一套完整的内控制度体系,但是较西方国家相比还不够完善。因此为了加强交行内部控制体系建设,更好的躲避风险,对其当前的内控制度进行合理评价,发现问题并提出优化建议是十分必要的。本文以交通银行XX分行作为研究对象,运用实地调查法、文献研究法、问卷调查法、流程图法等方法,对XX分行内控体系进行优化设计。首先结合国内外学者有关内部控制相关研究,充分了解和分析了内部控制的相关理论知识和优化方案。其次,从《商业银行内部控制指引》提出的内控五要素出发,通过问卷调查的方式,结合与实地调查过程中与员工沟通交流的结果,分析XX分行内部控制的现状及存在的问题。再次,从《商业银行内部控制指引》提出的内控五要素出发,结合存在的问题,建立内控管理体系的五个子系统,分别提出优化设计方案。重点运用内部控制矩阵图的方式,通过流程图法展示了对XX分行重点业务的流程再造,并提出保障措施保证优化方案的有效执行。最后总结本文的不足和需要进一步研究的问题。通过该研究我们可以认识到,内部控制管理体系是一个动态的,庞大的管理系统,内部控制的建设非一朝一夕可以完成的,也绝非制定几项规章制度便可以完成的,内部控制的建设是一个企业全员参与的事件,企业文化、组织机构、绩效管理、人员管理、制度架构等都会涉及到内部控制,企业的一切经营活动和管理活动都和内部控制息息相关。商业银行应该有一套有效的风险评价标准,考虑收益和成本配比原则、权衡风险和机遇两者的关系,构建适合商业银行的内控体系。本研究将内控理论和实物相结合,为交通银行XX分行内部控制体系的建立提供具体的思路和方法,希望能够对其他商业银行的内部控制系统建设提供有益的借鉴。