信用卡作为未来电子支付的主要手段，对促进消费，提高支付安全和方便起着非常重要的作用。近几年以来，信用卡进入一个高速发展的阶段，各大银行都采取各种措施来提高市场占有率，然而我国的信用卡从总体来说还处发展的初期，观念的差异、法律制度的不完善、管理制度的不成熟等多方面的原因，使得这一在国外作为银行重要盈利手段的业务在中国可能面临全面亏损。如何高效管理信用卡的成本和收益，成为各银行迫切需要解决的问题。本文共分为五部分。第一部分主要介绍本文研究的背景和意义、国内外研究现状分析。第二部分介绍了信用卡的基础理论——消费信贷理论，信用卡的基础知识，包括信用卡的定义、功能，以及其它与信用卡相关的概念，还分别介绍了信用卡的起源和在世界各国发展的状况，最后阐述了赢利模式的基本概念。第三部分介绍了我国信用卡业务的发展现状，结合我国实际构建了信用卡业务的成本收益模型，并在对模型变量进行分析的基础上，使用该模型对K银行的成本收益状况进行了分析，找出了导致其信用卡业务收益不高的主要因素。第四部分对美日信用卡业务的发展进行了介绍，同时分析了美国运通信用卡业务的赢利模式，指出其对中国信用卡业务发展的借鉴意义。第五部分选取政府与发卡行的角度，提出了改善信用卡业务盈利困境的建议。