对于属于资金密集型的房地产开发企业来说,土地增值税的税负在企业纳税总额中占有较大的比重。土地增值税从征收制改为清算制,使得其计算税款的方法完全不同于之前,在后期清算中极可能因补缴大量税款给企业造成更大的资金压力。在现行税制下,进行土地增值税清算后,企业往往需要补缴高额的税费,这不仅会严重影响了企业利润,还会对企业的现金资金流带来冲击。因此,面对行业竞争和不断完善的土地增值税征收管理规范,对土地增值税进行纳税筹划是应当成为企业的重要举措。本文研究对象为中小型房企开发的一个房地产项目,采取单项目运作方式进行房产开发、销售和物业配套服务。公司目前正在打造高品质楼盘房地产开发企业的形象,希望通过企业产品的转型升级和提升相关财务指标来提高企业的竞争力和改善企业形象,因此对企业进行合理的纳税筹划就显得非常必要。本文首先对土地增值税纳税筹划发展的现状进行概述,同时也对以往进行土地增值税纳税筹划存在的问题进行了论述,并结合相关实例进行归纳和总结,分析了我国房地产行业发展的背景和其进行土地增值税纳税筹划的意义,以此为基础,结合文献资料,总结了土地增值税纳税筹划的常用方法。通过访谈研究,了解企业在筹划土地增值税时出现的问题:会计核算失误、纳税筹划工作停留在表面、开发间接费用支出问题和筹划缺乏全局部署。进而为其设计出三种土地增值税筹划方法:临界值点筹划法、合理增加扣除项目筹划法、成立销售公司纳税筹划法,并结合企业的特点对这三种筹划方法进行对比分析得出最适合本企业的方法。最后,为保障该方案顺利实施提出一系列的保障措施:提高企业纳税筹划意识、加强财务人员税务业务培训、加强与外界的沟通与交流及完善财务制度。该案例研究为企业以后的纳税筹划工作提供一定的参考价值,也为同类企业或者类似项目的土地增值税纳税筹划提供借鉴。