所谓企业社会责任,是指企业在实现其经济利益、股东利益最大化目标的同时还应当承担的对社会全面可持续发展的贡献,对自然环境和资源的保护,以及对职工、债权人、消费者、供应商、社区、政府等利益相关者合法权益的维护等方面的责任,包括遵守法律法规、遵守商业道德、保障生产安全、保护劳动者合法权益、保护环境和自然资源、支持慈善公益、保护弱势群体等。企业作为国家和社会的一个组成部分,其最高目标就是推动社会的和谐发展,为社会的全面可持续发展做出贡献。当今商业社会已进入关系时代、网络时代,积极承担企业社会责任,努力构建和维护与员工、客户、供应商、竞争对手、社区以及环境等利益相关者的和谐关系,这是所有企业在未来能够长期保持核心竞争力、实现可持续发展的关键之所在。我国银行业,特别是四大国有银行已经完成其股份制改革,海内外公开上市也已基本实现。随着产权制度改革的逐步完成,银行内构建现代企业公司治理制度工作取得了巨大进步,这些金融企业的经营管理目标也在悄然发生变化,更多地把追求自身利润最大化或投资者利益最大化作为首要目标,而可能忽视其他方面的社会责任。事实上,我国银行业依然存在吝惜助学贷款,违反规定乱收费,贷款支持污染企业,通过信贷行为暗中操作操控股市或房地产价格的现象,而这些现象都显示我国银行业存在社会责任问题。在这种情况下,我国银行业如何认识和平衡自身经济效益和社会效益之间的关系,在实现股东利益最大化的同时,如何维护其他各方利益团体的利益,对其实现长期利润最大化,保持可持续发展和国内外市场竞争力都至关重要。另外,伴随着经济全球化和银行国际化,重新审视和反思我国银行业社会责任价值观具有更重要的研究价值。内部控制是社会经济发展到一定阶段的产物,它是各种社会经济组织对内强化管理,对外满足社会需要,以便实现组织目标的主要管理手段。银行内部控制作为现代企业管理的重要组成部分,是银行的一种自律行为,是银行内部为完成既定目标和防范风险,通过制定和实施一系列制度、程序和方法,对风险进行事前防范,事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。在新环境下,如何在实现股东价值最大化的同时,履行好相应的社会责任,防止片面追求利润最大化；在承担社会责任的同时,如何加强内部控制,保持健康发展,已成为我国银行业发展的一个新课题。目前,学者们对于企业社会责任和内部控制的研究都分别取得了较大的成就,研究的范围也比较广泛,包括企业社会责任与公司治理的关系、与企业财务绩效的关系等,但对企业社会责任与内部控制之间的关系则研究不多。企业社会责任指引着企业的经营管理,而内部控制则是企业经营管理不可或缺的部分,这两者之间存在着必然的联系。近年来,尤其是2008年金融危机以来,银行业的社会责任和内部控制成为关注的重点。本文基于对我国银行业的研究,首先对国内外各阶段具有代表性的关于企业社会责任与内部控制的文献进行归纳总结；接着对银行社会责任理论、内部控制理论进行阐述和分析,并将社会责任理论与内部控制理论相结合；然后,在对我国银行业履行社会责任现状进行分析的基础上,运用案例分析法,对社会责任与内部控制之间的关系进行研究；最后,提出论文的结论和研究的局限性。本文分为六个章节,具体内容如下：第一章导论,介绍文章的研究背景和意义、框架结构以及文章的研究的思路和方法。第二章文献综述。本文分别回顾了近些年来国内外学术界对于社会责任与内部控制以及银行业社会责任与内部控制的研究概况。并指出,目前关于社会责任与内部控制之间的相关性研究问题的研究文献寥寥无几。同时,社会责任和内部控制作为企业经营管理的两个重要方面,其相互关联性是必然存在的,但由于对这两方面的定量评价标准还没有形成定论,所有即使对其相关性进行的研究也仅限于定性分析,而没有定量研究。第三章理论分析。本章包括对银行业社会责任的理论分析、银行业内部控制的理论分析和银行业社会责任与内部控制相关性的理论分析。关于银行业社会责任方面,文章从社会责任的定义入手,分析了银行业承担社会责任的必要性及其内容。关于银行业内部控制方面,文章主要从内部控制的定义入手,分析了银行内部控制的具体内容。最后,在前面理论分析的基础上,提出银行业社会责任与内部控制的相关性,即：银行业所承担的社会责任要求其建立完善的内部控制体系、银行业对社会责任的履行能保障内部控制体系的建设、内部控制体系的建设能够引领银行业对社会责任的履行。第四章制度背景分析。本章主要从我国银行业发展现状、银行业履行社会责任现状、银行业内部控制现状入手,对我国银行业社会责任和内部控制建设中现存的问题及原因进行分析。首先,文章从银行业对经济社会发展贡献情况、银行业对利益攸关者尽责情况、银行业对公益慈善事业奉献情况、银行业对环保事业支持情况、银行业社会责任管理情况等五个方面,全面介绍了我国银行履行社会责任的现状。然后,从内部控制理念、组织体系、措施、操作流程和监督五个方面,详细介绍了我国银行业内部控制建设的现状。最后,在现状分析的基础上,总结出我国银行业社会责任现存的问题,即：“以人为本”的观念淡薄,追求短期利益、功利性过强,缺乏诚信管理的理念；内部控制现存问题,即：内部控制观念有偏差,制度建设滞后,关联性不强和人员素质缺乏。究其原因,主要有：对银行社会责任和内部控制观念上还存在偏差；不合理的公司治理结构体系,同时影响着银行履行社会责任的深度和内部控制体系的有效性；国有产权制度导致政府和企业的关系难以规范,由此可能导致银行社会责任定位产生偏差和内部控制制度得不到完整地实施。总之,在内部控制制度缺乏有效性的情况下,我国银行的管理者不可避免地会倾向于忽视除自身利益以外的其它社会责任；在缺乏社会责任的指引时,我国银行业对内部控制的建设就可能存在不完善性,而在实施方面也可能存在不完整性。第五章案例分析。本章选取中国建设银行的GTS业务和中国工商银行首次为ATM诈骗案买单两个案例,来分析我国银行业社会责任和内部控制的相关性。建设银行和工商银行是我国银行业中的两个规模最大,也最受社会关注的国有商业银行,其社会责任履行的完整性和内部控制制度建设的完善性直接关系到国家的金融安全和广大存、贷款客户资金安全。前一个案例说明银行业在履行社会责任方面取得了巨大成就,但同时应当关注自身的内部控制建设；后一个案例则说明银行业在内部控制建设方面仍然存在很大的不足,由此便影响到了其对社会责任的履行。第六章结论与展望。企业的社会责任和内部控制是不可分割、相互影响的两个部分,两者之间相互渗透、相互制约。企业的生存和发展,不仅要自觉履行其社会责任,还要建立健全内部控制制度。文章认为应当在完善内部控制制度的基础上来促使企业自觉履行其社会责任,从社会责任的视角来指引内部控制的建设,在企业内部形成内部控制与社会责任互动的机制。文章的创新点：企业社会责任和内部控制的理论研究虽然受到了我国广大学者的关注,但关于两者之间的相关性的研究还很欠缺,甚至为空白,因此本文的主题本身就是一种创新。另外,文章选择从银行业的角度进行分析,希望能够为我国银行业在国有银行转制的关键时期能够维持金融稳定和面临众多国际商业银行竞争时能够建立和维持自身的核心竞争力提供稍许帮助和建议。文章研究局限与不足：由于目前对社会责任和内部控制的评价并没有统一的标准,且评价多具有主观性,因此,本文没有从实证的角度来论证两者的相关性,而是从规范的角度进行研究,运用理论对案例进行分析。这样就使得文章的结论主观性较大,对该课题的客观论证还有待于进一步研究。