随着我国经济发展进入新常态,企业面临的市场竞争将变的更加激烈,为减轻生存压力,企业开始寻求发展模式的转变。在此时机,政府相继出台多项税收优惠政策帮助企业实现顺利转型。优惠措施的实施不仅降低了企业的税收负担,也为企业提供了新的纳税筹划空间。P企业为本文选择的研究对象,是一家集生产研发销售于一体的高新技术企业。通过对P企业经营和涉税现状的分析,找到P企业现存的纳税问题并提出纳税筹划建议。纳税筹划方案的提出能够帮助企业切实享受到税收改革红利,合理降低企业税负成本,提高企业盈利及市场竞争力。本文将纳税筹划理论与会计、财务管理相关理论知识相结合,发现P企业现存的纳税问题如下:筹资投资环节,未对企业借款费用、固定资产处置等业务进行纳税筹划;采购研发环节,存在对供应商选择标准不完善、未充分利用固定资产加速折旧税收优惠、研发支出的核算管理存在筹划空间等问题;销售环节,国内销售合同签订过程存在缺陷、转移定价的价格设定偏离筹划目的等问题。结合P企业实际情况,针对发现的纳税问题提出纳税筹划方案。筹资、投资环节提出企业集团借款资金统借统还、对固定资产处置方案进行优化;采购、研发环节提出完善采购商选择标准、充分利用固定资产加速折旧政策、灵活运用研发支出加计扣除的优惠政策;经营销售环节,完善国内特殊销售合同条款内容,提出基于交易净利法的关联交易方案。文章的最后在对实施纳税筹划方案可能面临的风险进行分析的基础上提出针对性的防范措施。本文通过运用纳税筹划和财务管理等学科理论知识,结合P企业实际经营情况,提出了符合企业客观实际情况的纳税筹划方案,希望此方案能够帮助P企业改善当前经营情况,同时也希望能够对有类似问题的高新技术企业在进行纳税筹划时具有借鉴作用。