从20世纪90年代开始,学者们已经认识到操作风险问题的存在,并在操作风险的识别和度量研究方面取得了一定成果。但是,对于如何将操作风险保险缓释的经济理论研究和实证度量应用于实际,以及操作风险管理方法和相关的制度规范等方面研究的深度和广度还远远不够。本文以操作风险及缓释作为研究主题,以得出最优的简单保险缓释方法和合同要素为研究目标,为制定有利于金融机构及监管机构的操作风险管理方法提供一些思路。本文主要讨论两个问题,一、操作风险保险缓释的可保性分析及商业银行采用保险缓释的成本与收益分析;二、本文建立的简单保险模型验证保险对操作风险资本金的抵扣效果,找出最优保险缓释方法。具体内容为分析操作风险保险的可保性、对各家金融机构经营管理的影响,从成本-收益角度分析了商业银行操作风险管理的必要性。其次,本文用简单的保险缓释模型来比较得出最优的保险方法,目的是得出一些规律性和启示性的结论,为以后保险缓释研究的方向打下基础。本文将度量和研究内部欺诈类型损失的操作风险保险缓释,选择近7年(2008年-2014年)前十大资产规模的商业银行共177个公开报道的内部欺诈类型的损失数据,使用操作风险度量的高级计量法下的损失分布法进行实证分析,通过Monte Carlo模拟得出历史概率下的操作风险总损失,求得其他保险要素的值,得到一个完整的保险要素合同,设计几种有代表性和可比性的保险合同模型。根据单个保险模型具有最大值、最大值的点与实际操作风险缓释效果最大的点相同、不存在监管套利的三个标准,对比分析不同的简单保险模型方法和合同与真实保险缓释效果的差异,选择出最优的简单保险缓释方案。本文通过对操作风险保险缓释方法进行研究得到了如下结论:在增加了保险缓释方法后,商业银行可以通过购买保险公司的保单,在操作风险发生后得到损失补偿。操作风险中低频高损事件是我们研究操作风险保险的主要保险类型,其特征符合保险合同要求的纯粹损失和可保性的特点。在引入保险这种风险缓释措施后,一种简单的双边合约关系变为三方关系的混合。对商业银行来说,是否使用操作风险保险需要衡量购买保险后的成本与收益,正常经营的银行购买操作风险保险的收益是大于付出的成本的,银行有购买保险的动机。在本文研究的几种简单保险方法中,应选择能使单个合同最优与实际缓释不相矛盾的调整的损失覆盖法作为缓释操作风险的方法。