银行业作为一个经营货币的特殊行业,自从其产生之日起,就已经确定了在其经营管理中存在高风险的特性,因此,不断完善并加强银行内部控制建设一直是商业银行的内部管理的工作重点。从近年来国际上发生的一些著名案例看,比如一九九八年的东南亚的金融危机,再例如因为一个交易员小小的失误导致的巴林银行的倒闭等等,所有的银行风险事件及案例都印证了一点:那就是商业银行内控管理无小事,稍有不善都可能导致重大损失甚至破产倒闭。改革开放以来,我国的经济发展踏上了快车道,金融业的改革也步入了市场经济,几十年来,我国虽然没有发生过严重的金融危机或大规模的银行倒闭现象,但是近几年屡见不鲜的人民币涉假纠纷、银行承兑汇票诈骗、空壳公司骗贷、员工内外勾结盗取客户资金等案件不但给银行带来巨大的经济损失,也带来了严重的声誉风险,部分案件的恶劣影响甚至对整个金融系统都产生不良影响。党的十八大以来,我国经济改革进入了攻坚阶段,商业银行的改革也步入了深水期,内部控制的制度缺失、执行力度不足、内控管理效率低下等问题已然成为我国商业银行迈向市场化的绊脚石。无论是来自社会与公众的期望,还是来自人民银行和银监局等外部监管的要求,或是来自内部深化改革的需要,都使得商业银行把内部控制及其评价提上了前所未有的重视高度。在利率市场化改革,存款保险制度落地,网络银行日益发达,同业竞争日趋激烈的今天,商业银行如何建立有效的内部控制管理体系值得进一步深入研究。本文以国内外近年来关于银行内控管理的理论研究为基础,从中小金融机构内控管理目标、内外部治理环境、风险分类、组织架构、合规文化、制度建设、制度执行力以及激励机制等方面对我国中小商业银行内控管理现状、特点及存在的问题进行分析探讨,并以济南农村商业银行为例,提出基于以风险管理为导向的全面内控管理系统建设建议,对济南农村商业银行在风险管理方面存在的缺陷与不足进行分析评价,并进行对策研究,为中小商业银行完善内控管理体系,提高其内部控制管理和执行水平提供智力支持,也为其他商业银行提供可借鉴的措施和建议。最后,根据研究结果,对全文进行了总结。作为山东省内最具发展潜力的农村商业银行,要以银行化改革为契机,完善法人治理结构,建立以风防控为导向的内控管理机制,构建完善的风险评估体制,并应不断建立健全内控制度建设,完善监督制约机制,从而持续保持稳健的经营发展势头,提高内部管理水平,在日趋激烈的市场竞争中具有良好的市场竞争力。