证券业是特殊的高风险行业,证券公司是证券市场的枢纽,是风险的聚集点。如何使证券市场良好运作,规范运行,健康发展已受到社会的普遍关注;实践中,内部控制被看作是桎梏,不利于证券公司的创新和进步。重业务拓展,轻视风险、内部控制建设,被动满足外部监管和制度的要求导致风险在我国证券公司不断显露,内部经营管理失控给公司带来重大损失。这些存在问题公司甚至严重影响我国证券市场的平稳运行,被中国证监会处罚、撤销、关闭或行政接管。实践证明:加强内部控制是确保证券公司稳健运作和成长的根本措施。8.16光大乌龙指事件对证券投资者、中国A股市场带来的影响是深远的,对于中国的资本市场是一个里程碑式的事件。该事件充分暴露了光大证券内部控制的缺陷。大众和媒体对乌龙指事件莫衷一是,言人人殊。在这里本人并不想探讨光大证券的法律合规问题,只是从学术角度对光大证券内部控制问题进行研究,提出完善光大证券内部控制的建议。本文共分为六个部分,首先绪论部分介绍了本文的研究背景、研究意义、研究内容、方法。国内外文献综述回顾了内部控制理论的开展与演进过程;第二部分是这篇论文的理论基础,主要介绍与COSO关于内部控制的解释、我国内部控制相关的规范;第三部分对光大证券公司、乌龙指事件进行分析;第四部阐述了光大证券内部控制现状;第五部分分析了光大证券内部控制存在的问题,得出根本的原因是:风险评估和风险控制失效;本文最后部分,针对光大证券公司内部控制存在的问题提出了对策建议。希望通过这项研究,提高光大证券公司内部控制,完善经营管理。同时,通过对乌龙事件的研究给其他证券公司一个借鉴:量化投资是中国股市未来进展方向,在未来拓展业务时不要过于盲目,时刻保持风险意识,内部控制才能充分发挥作用。